(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入により行っております。また、デリバティブ取引については、借入金の金利変動リスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
貸付金は、主に賃貸契約に係るものであり、取引先企業等の信用リスクに晒されております。
有価証券及び投資有価証券は、主に営業投資有価証券、業務上の関係を有する企業の株式及び匿名組合出資等であり、市場価格の変動リスク及び発行体の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
借入金は、主にMA資金、システム開発等に係る資金調達を目的としております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスクの管理
当社グループは、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
デリバティブ取引の利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。
②市場リスクの管理
当社は、有価証券及び投資有価証券については、担当部門が定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、運用方針の検討を行っております。
デリバティブ取引の執行・管理については、デリバティブ取引に関する権限規程等を定めた内部規程に基づき、取締役会承認後、管理本部にて行っております。
③資金調達に係る流動性リスクの管理
当社グループは、経理・財務規程に基づき担当部門が資金計画を策定・更新し、効率的な資金の調達及び運用を実施しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるもの及び重要性の低いものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2018年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1)現金及び預金	7,773	7,773	―
(2)受取手形及び売掛金	1,567	1,567	―
貸倒引当金(*1)	△9	△9	―
	1,557	1,557	―
(3)営業投資有価証券	―	―	―
(4)短期貸付金	478	478	―
(5)有価証券及び投資有価証券(*2)	2,051	2,916	864
(6)長期貸付金	92	92	―
資産計	11,954	12,819	864
(1)買掛金	1,005	1,005	―
(2)短期借入金	―	―	―
(3)1年内返済予定の長期借入金	1,979	1,979	―
(4)長期借入金	17,797	17,797	―
負債計	20,783	20,783	―

(*1)受取手形及び売掛金に個別計上している貸倒引当金を控除しております。
(*2)連結貸借対照表では流動資産の「その他」に含まれている、有価証券(連結貸借対照表計上額30百万円)も含めて表示しております。
当連結会計年度(2019年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1)現金及び預金	7,959	7,959	―
(2)受取手形及び売掛金	1,669	1,669	―
貸倒引当金(*)	△156	△156	―
	1,512	1,512	―
(3)営業投資有価証券	44	44	―
(4)短期貸付金	1,219	1,219	―
(5)有価証券及び投資有価証券	1,439	2,600	1,160
(6)長期貸付金	79	79	―
資産計	12,255	13,415	1,160
(1)買掛金	909	909	―
(2)短期借入金	53	53	―
(3)1年内返済予定の長期借入金	2,000	2,000	―
(4)長期借入金	16,076	16,076	―
負債計	19,039	19,039	―

(*)受取手形及び売掛金に個別計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法、有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、(3)営業投資有価証券、(4)短期貸付金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)有価証券及び投資有価証券
上場株式については取引所の価格によっております。なお、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
(6)長期貸付金
長期貸付金の時価の算定は、個別ごとに、元利金の合計額を、同様の新規貸付を行った場合に規定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。また貸倒懸念債権については同様の割引率による見積キャッシュ・フローの割引現在価値、又は、担保及び保証による回収見込額等により、時価を算定しております。
負債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)1年内返済予定の長期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期借入金
長期借入金のうち変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該価額によっております。
固定金利によるものは、一定の期間ごとに区分した当該長期借入金の元利金の合計額を、新規の借入において想定される利率により割り引いて時価を算定しております。
(注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:百万円)
区分	前連結会計年度 (2018年9月30日)	当連結会計年度 (2019年9月30日)
非上場証券(*1)(*2)	1,219	1,233
出資金(*1)(*3)	52	57
匿名組合出資金(*1)	―	5
敷金及び保証金(*4)	2,659	2,709
長期預り敷金(*5)	1,576	1,468
長期預り保証金(*5)	174	174

(*1)非上場証券、出資金及び匿名組合出資金については市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「2.金融商品の時価等に関する事項」の表には含めておりません。
(*2)連結貸借対照表では流動資産の「その他」に含まれる、長期営業目的有価証券(連結貸借対照表計上額、前連結会計年度172百万円、当連結会計年度126百万円)も含めて表示しております。
(*3)連結貸借対照表では流動資産の「その他」に含まれる、出資金(連結貸借対照表計上額、前連結会計年度52百万円、当連結会計年度57百万円)も含めて表示しております。
(*4)敷金及び保証金については市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「2.金融商品の時価等に関する事項」の表には含めておりません。
(*5)長期預り敷金及び長期預り保証金は市場価格がなく、かつ、入居から退去までの実質的な預託期間を算定することが困難であることから、合理的なキャッシュ・フローを見積ることが極めて困難と認められるため、「2.金融商品の時価等に関する事項」の表には含めておりません。
(注)3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2018年9月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	7,773	―	―	―
受取手形及び売掛金	1,567	―	―	―
短期貸付金	478	―	―	―
長期貸付金	―	55	31	5

当連結会計年度(2019年9月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	7,959	―	―	―
受取手形及び売掛金	1,669	―	―	―
短期貸付金	1,219	―	―	―
長期貸付金	―	66	13	0

(注)4.長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2018年9月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	―	―	―	―	―	―
長期借入金	1,979	1,949	1,947	1,940	1,940	10,020
合計	1,979	1,949	1,947	1,940	1,940	10,020

当連結会計年度(2019年9月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	53	―	―	―	―	―
長期借入金	2,000	2,003	1,978	1,968	1,966	8,158
合計	2,053	2,003	1,978	1,968	1,966	8,158