有価証券報告書-第33期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(金融商品関係)
1. 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社のグループは、事業を行うための設備投資資金及び運転資金については、銀行借入により調達しております。また、当社のグループは、一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、有価証券及び投資有価証券は、投資信託及び取引先企業等の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。敷金及び保証金は、主に事務所等の敷金であり、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務は、1年以内の支払期日であります。また、借入金及びファイナンス・ リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で4年以内であります。このうち一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権について、販売管理規程に従い、営業債権について各事業部門における営業管理部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、同様の管理を行っております。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社は、借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、複数の金融機関と取引をしており、支払金利の抑制に努めております。また、投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業等)の財務状況等を把握し、また、安全性の高い投資信託以外のものについては、取引先企業等との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき管理本部が適時に資金繰計画を作成・更新することで、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価等には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。
(5)信用リスクの集中
当期の連結決算日現在における営業債権のうち49%が特定の大口顧客に対するものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。((注2)を参照ください。)

前連結会計年度(2019年3月31日)			(単位:千円)
	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	1,979,523	1,979,523	―
(2)受取手形及び売掛金	1,668,813	1,668,813	―
(3)有価証券	100,000	100,000	―
(4)投資有価証券	13,100	13,100	―
(5)敷金及び保証金	118,256	119,156	899
資産計	3,879,693	3,880,593	899
(1)支払手形及び買掛金	1,137,404	1,137,404	―
(2)電子記録債務	471,420	471,420	―
(3)短期借入金	42,000	42,000	―
(4)長期借入金(1年内返済予定を含む)	388,804	389,890	1,086
(5)リース債務(1年内返済予定を含む)	53,134	52,927	△207
負債計	2,092,763	2,093,643	879

当連結会計年度(2020年3月31日)			(単位:千円)
	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	1,500,566	1,500,566	―
(2)受取手形及び売掛金	1,300,408	1,300,408	―
(3)有価証券	―	―	―
(4)投資有価証券	8,244	8,244	―
(5)敷金及び保証金	122,376	122,149	△226
資産計	2,931,595	2,931,369	△226
(1)支払手形及び買掛金	638,716	638,716	―
(2)電子記録債務	433,994	433,994	―
(3)短期借入金	40,000	40,000	―
(4)長期借入金(1年内返済予定を含む)	128,834	129,428	594
(5)リース債務(1年内返済予定を含む)	37,051	37,112	61
負債計	1,278,596	1,279,252	655

(注) 1 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資産
(1) 現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金並びに(3)有価証券
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、「有価証券関係」注記を参照下さい。
(5) 敷金及び保証金
これらの時価は、回収予定額を国債の利回り等で割り引いた現在価値により算定しております。
負債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 電子記録債務並びに(3) 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金並びに(5) リース債務
これらの時価は、元利金の合計額を、新規に同様の借入、リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

(注) 2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
		(単位:千円)
区分	前連結会計年度	当連結会計年度
	2019年3月31日	2020年3月31日
非上場株式	10,000	10,000
計	10,000	10,000

市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、(4) 投資有価証券には含めておりません。

(注) 3 金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2019年3月31日)				(単位:千円)
	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	1,979,523	―	―	―
受取手形及び売掛金	1,668,813	―	―	―
敷金及び保証金	―	7,558	110,697	―
合計	3,648,336	7,558	110,697	―

当連結会計年度(2020年3月31日)				(単位:千円)
	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	1,500,566	―	―	―
受取手形及び売掛金	1,300,408	―	―	―
敷金及び保証金	28,523	7,675	86,177	―
合計	2,829,499	7,675	86,177	―

(注) 4 長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2019年3月31日)						(単位:千円)
	1年内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超
短期借入金	42,000	―	―	―	―	―
長期借入金	259,970	88,344	26,064	10,164	4,262	―
リース債務	16,083	16,083	14,525	6,314	127	―
合計	318,053	104,427	40,589	16,478	4,389	―

当連結会計年度(2020年3月31日)						(単位:千円)
	1年内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超
短期借入金	40,000	―	―	―	―	―
長期借入金	88,344	26,064	10,164	4,262	―	―
リース債務	16,083	14,525	6,314	127	―	―
合計	144,427	40,589	16,478	4,389	―	―