有価証券報告書-第33期(2022/10/01-2023/09/30)

(3)【監査の状況】
① 監査役監査の状況
当社の監査役会は3名のうち2名が社外監査役であり、取締役の職務の執行に対し、独立的な立場から適切に意見を述べることができ、監査役としてふさわしい人格、見識及び倫理観を有している者を選任しております。各監査役は、監査役会が定めた監査計画、監査の方針、業務分担などに従い、取締役の職務の執行を監査しております。なお監査役は、定例の監査役会において、相互に職務の状況について報告を行うことにより監査業務の認識を共有化しております。監査役及び会計監査人は、各々の監査計画や監査状況に関して定期的に、または必要の都度相互の情報交換・意見交換を行うなどの連携を密にして、監査の実効性と効率性の向上を目指しております。
当事業年度において当社は監査役会を16回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりであります。

氏 名	出席状況
櫻井 裕美	16回/16回
後藤 康史	16回/16回
尾関 信也	7回/7回
伊東 祐介	5回/5回
神宮司 恭行	4回/4回

(注)1.櫻井裕美氏は、2023年12月21日開催の第33回定時株主総会終結の時
をもって退任しております。
2.神宮司恭行氏は、2022年12月22日開催の第32回定時株主総会終結の
時をもって辞任により退任しております。
3.伊東祐介氏は、2023年5月31日開催の臨時株主総会にて選任され、就任しております。
監査役会における具体的な検討事項として、監査の方針、監査計画、内部統制システムの整備・運用状況、取締役の職務執行の妥当性、事業報告及び附属明細の適法性、会計監査人の監査方法及び監査結果の相当性などであります。
また、常勤監査役の活動として、社内の重要な会議への出席や社員へのヒアリング、会計監査人との意見交換等により、子会社を含む社内の情報の収集を行うほか、内部統制システムの構築及び運用状況について適宜監視をしております。なお、定例の監査役会において、社外監査役に対して情報の共有を行っております。
② 内部監査の状況
内部監査につきましては、内部監査部を設置し、全グループを対象にリスクアプローチに基づいて内部監査を実施しております。また、監査役、会計監査人と定期的に監査計画、監査結果等の情報交換を行っております。
内部監査の実効性を確保するための取組みとしましては、監査結果を代表取締役社長のみならず取締役会並びに監査役及び被監査部門に報告するとともに、被監査部門との円滑なコミュニケーションを通じた監査に取組み、必要に応じて監査指摘事項等を発出し改善提言と指導を行い、当社グループの内部統制の充実を図っております。
③ 会計監査の状況
イ.監査法人の名称
有限責任中部総合監査法人
ロ.継続監査期間
1年間
ハ.業務を執行した公認会計士
早稲田 智大、堀江 将仁
ニ.監査業務に係る補助者の構成
公認会計士8名、その他4名であります。
ホ.会計監査人の選定方針と理由
当社は、当社の会計監査人に求められる専門性、独立性及び内部管理体制、さらに当社グループの事業への理解度が十分であることを会計監査人の選定方針としており、これらの事項を総合的に勘案し検討した結果、有限責任中部総合監査法人を会計監査人として選定しております。
監査役会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合など、その必要があると判断した場合に会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定します。また、監査役会は、会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査役全員の同意に基づき、会計監査人を解任します。この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後最初に招集される株主総会において、解任の旨及びその理由を報告します。
ヘ.監査役及び監査役会による会計監査人の評価
監査役及び監査役会は、会計監査人の業務執行体制・品質管理体制、監査業務執行の妥当性、監査結果の相当性や監査報酬の水準等を勘案するとともに、会計監査人との面談、意見交換等を通じて総合的に判断しており、会計監査人による会計監査は適正に行われていると評価しております。
ト.監査公認会計士等の異動
当社の監査公認会計士等は次のとおり異動しております。
前々連結会計年度及び前々事業年度 栄監査法人
前連結会計年度及び前事業年度 公認会計士 早稲田 智大及び公認会計士 堀江 将仁
当連結会計年度及び当事業年度 有限責任中部総合監査法人
なお、臨時報告書に記載した事項は次のとおりであります。
(前連結会計年度及び前事業年度)
(1)当該異動に係る監査公認会計士等の名称
① 選任する監査公認会計士等
早稲田公認会計士事務所 公認会計士 早稲田 智大
堀江将仁公認会計士事務所 公認会計士 堀江 将仁
② 退任する監査公認会計士等
栄監査法人 公認会計士 玉置 浩一
栄監査法人 公認会計士 井上 友貴
(2)異動の年月日
2022年6月8日
(3)退任する監査公認会計士等が監査公認会計士等になった年月日
2009年12月17日
(4)退任する監査公認会計士等が直近3年間に作成した監査報告書等における意見等に関する事項
該当事項はありません。
(5)異動の決定又は異動に至った理由及び経緯
当社の会計監査人である栄監査法人から、2022年9月期の第3四半期以降に係る監査業務体制等については、現時点の監査状況等を踏まえ監査品質の維持に必要な工数の確保が難しいとの打診を受け、同監査法人と誠実に協議した結果、当社の会計監査人を辞任することについて合意しました。
これに伴い、会計監査人が不在となる事態を回避し、適正な監査業務が継続的に実施される体制を維持するため早稲田公認会計事務所及び堀江将仁公認会計士事務所を一時会計監査人に選任することを決議しました。
(当連結会計年度及び当事業年度)
(1)当該異動に係る監査公認会計士等の名称
① 選任する監査公認会計士等
有限責任中部総合監査法人
② 退任する監査公認会計士等
早稲田公認会計士事務所 公認会計士 早稲田 智大
堀江将仁公認会計士事務所 公認会計士 堀江 将仁
(2)異動の年月日
2022年12月22日
(3)退任する監査公認会計士等が監査公認会計士等になった年月日
2022年6月8日
(4)退任する監査公認会計士等が直近3年間に作成した監査報告書等における意見等に関する事項
該当事項はありません。
(5)異動の決定又は異動に至った理由及び経緯
当社の一時会計監査人であった早稲田智大氏及び堀江将仁氏が構成員として参画し設立されたことから、適正な監査体制を継続できること、会計監査人としての専門性、独立性および品質管理体制等を有していることなどを総合的に勘案した結果、同監査法人が当社の会計監査人として適任であると判断したため有限責任中部総合監査法人を会計監査人に選任することを決議しました。
④ 監査報酬の内容等
イ.監査公認会計士等に対する報酬の内容

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に基づく 報酬(千円)	非監査業務に基づく 報酬(千円)	監査証明業務に基づく 報酬(千円)	非監査業務に基づく 報酬(千円)
提出会社	124,645	-	64,000	-
連結子会社	-	-	-	-
計	124,645	-	64,000	-

(注)1.前連結会計年度における上記の報酬には、金融商品取引法に基づく訂正報告書に関する財務諸表等の監査に
係る報酬83,170千円を含んでおります。
2.当連結会計年度における上記の報酬には、金融商品取引法に基づく訂正報告書に関する財務諸表等の監査に
係る報酬33,000千円を含んでおります。
ロ.監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬(イ.を除く)
該当事項はありません。
ハ.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ニ.監査報酬の決定方針
当社は監査公認会計士等に対する監査報酬を決定するにあたり、監査公認会計士等により提示される監査計画の内容をもとに、当社の規模、業務の特性、監査内容、監査日数等を総合的に勘案し、会社法第399条に基づき、監査役会の同意を得た上で決定することとしております。
ホ.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
会計監査人の監査計画、監査の実施状況及び報酬見積りの算定根拠等について検証を行った上で、会計監査人の報酬等について同意の判断をしております。