繰延税金資産

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2023年12月31日)		当事業年度(2024年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	-千円		2,549千円

(注)1.評価性引当額は、法定実効税率の変更等により、前事業年度から118,709千円増加しております。

2025/03/31 15:33

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2023年12月31日)		当連結会計年度(2024年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	1,110千円		729千円
繰延税金負債合計	△1,427		△292
繰延税金資産の純額	6,574		17,697

(注)1.評価性引当額は、主に税務上の繰越欠損金の減少により減少しております。

2025/03/31 15:33

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(法人税等及び親会社株主に帰属する当期純損益)
当連結会計年度における法人税等合計額(法人税等調整額を含む)は、前期より8百万円減少した55百万円となりました。これは、前連結会計年度と比較して課税所得が増加したことに伴い法人税が増額した一方、繰延税金資産の回収可能性を見直した結果繰延税金資産が増加したことにより、法人税等合計は55百万円と前連結会計年度より8百万円減少しました。
この結果、最終的には194百万円の親会社株主に帰属する当期純利益となりました。3期連続で親会社株主に帰属する当期純利益の計上となりました。

2025/03/31 15:33