四半期報告書-第35期第2四半期(令和4年4月1日-令和4年6月30日)

9.金融商品
(1) 金融商品の公正価値と帳簿価額の比較
金融資産及び金融負債の公正価値と帳簿価額の比較は、以下のとおりです。なお、公正価値で測定する金融商品及び帳簿価額と公正価値が極めて近似している金融商品については、以下の表には含めておりません。

					(単位:千円)
	移行日 (2021年1月1日)		前連結会計年度 (2021年12月31日)		当第2四半期連結会計期間 (2022年6月30日)
	帳簿価額	公正価値	帳簿価額	公正価値	帳簿価額	公正価値
金融資産
償却原価で測定する金融資産
その他の金融資産
債券	200,000	199,850	200,000	200,084	200,000	199,849
敷金保証金	519,801	511,308	622,098	611,347	659,507	634,971
合計	719,801	711,158	822,098	811,431	859,507	834,820

(2) 公正価値の測定方法
公正価値で測定する金融商品の公正価値の測定方法は、以下のとおりです。
(a) 株式
株式はその他の金融資産に含まれております。株式についてはレベル1に区分しているものは活発な市場で取引される上場株式であり、取引所の市場価格で測定しております。レベル3に区分しているものは非上場株式及び出資金であり、純資産に基づく評価モデル又はその他の適切な評価モデルにより測定しております。
(b) 保険積立金及び会員権
保険積立金及び会員権はその他の金融資産に含まれております。保険積立金は保険会社の提示する、解約した場合の解約返戻金に基づき測定しており、レベル3に区分しております。ゴルフ場の会員権は相場価格等により測定しており、レベル2に区分しております。
(c) 債券
債券は日本証券業協会 (jsda.or.jp)の「公社債店頭売買参考統計値」を基に算定しており、レベル2に区分しております。
(d) 敷金保証金
敷金保証金は償還予定時期を見積り、安全性の高い長期の債券の利回りで割り引いた現在価値により算定しており、レベル3に区分しております。
(e) デリバティブ資産及びデリバティブ負債
デリバティブ資産及びデリバティブ負債については、その他の金融資産及び金融負債に含まれております。これらは為替予約であり、主に外国為替相場の観察可能なインプットを用いた評価モデルにより測定しており、レベル2に区分しております。
(3) 公正価値で測定する金融商品のレベル別分類
金融商品の公正価値ヒエラルキーは、レベル1からレベル3までを以下のように分類しております。
レベル1:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により測定した公正価値
レベル2:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて測定した公正価値
レベル3:重要な観察できないインプットを用いて測定した公正価値
公正価値の測定に使用される公正価値ヒエラルキーのレベルは、公正価値の測定に用いた重要なインプットのうち、最もレベルの低いインプットに応じて決定しております。
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、各四半期末日に発生したものとして認識しております。
① 公正価値で測定する金融資産及び金融負債
公正価値ヒエラルキーのレベルごとに分類した、経常的に公正価値で測定する金融資産及び金融負債の内訳は、以下のとおりです。
移行日(2021年1月1日)

				(単位:千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
金融資産
その他の金融資産
その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産
株式等	176,781	-	3,401	180,182
純損益を通じて公正価値で 測定する金融資産
保険積立金	-	-	492,015	492,015
会員権	-	25,780	-	25,780
合計	176,781	25,780	495,416	697,977
金融負債
その他の金融負債
ヘッジ会計を適用している デリバティブ負債	-	71	-	71
合計	-	71	-	71

前連結会計年度(2021年12月31日)

				(単位:千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
金融資産
その他の金融資産
その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産
株式等	188,438	-	9,633	198,071
純損益を通じて公正価値で 測定する金融資産
保険積立金	-	-	505,315	505,315
会員権	-	25,780	-	25,780
ヘッジ会計を適用している デリバティブ資産	-	315	-	315
合計	188,438	26,095	514,948	729,482

(注) レベル間の振替はありません。
当第2四半期連結会計期間(2022年6月30日)

				(単位:千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
金融資産
その他の金融資産
その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産
株式等	153,513	-	9,705	163,219
純損益を通じて公正価値で 測定する金融資産
保険積立金	-	-	531,982	531,982
会員権	-	25,780	-	25,780
ヘッジ会計を適用している デリバティブ資産	-	1,213	-	1,213
合計	153,513	26,993	541,688	722,195

(注) レベル間の振替はありません。
② レベル3に区分した金融商品の調整表
公正価値ヒエラルキーレベル3に区分した経常的な公正価値測定について、期首残高から四半期末残高への調整表は、以下のとおりです。

		(単位:千円)
	前第2四半期連結累計期間 (自 2021年1月1日 至 2021年6月30日)	当第2四半期連結累計期間 (自 2022年1月1日 至 2022年6月30日)
期首残高	495,416	514,948
レベル3へ(から)の振替(注)1	-	-
利得又は損失
純損益(注)2	8,005	14,008
その他の包括利益(注)3	3,105	1,285
購入	10,048	12,919
解約	△5,226	△261
その他	-	△1,212
四半期末残高	511,349	541,688

(注)1.レベル間の振替はありません。
2.純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであり、要約四半期連結損益計算書の金融収益及び金融費用に含まれております。
3.その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであり、要約四半期連結包括利益計算書のその他の包括利益を通じて測定する資本性金融資産の公正価値の純変動に含まれております。
レベル3に区分した金融商品については、適切な権限者に承認された公正価値測定の評価方針及び手続に従い、担当部署が対象金融商品の評価方法を決定し、公正価値を測定しております。公正価値の測定結果については適切な責任者が承認しております。なお、レベル3に区分した金融商品について、観察可能でないインプットを合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合に重要な公正価値の増減は見込まれておりません。