四半期報告書-第37期第1四半期(2024/01/01-2024/03/31)

9.金融商品
(1) 金融商品の公正価値と帳簿価額の比較
金融資産及び金融負債の公正価値と帳簿価額の比較は、以下のとおりです。なお、公正価値で測定する金融商品及び帳簿価額と公正価値が極めて近似している金融商品については、以下の表には含めておりません。

			(単位:千円)
	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当第1四半期連結会計期間 (2024年3月31日)
	帳簿価額	公正価値	帳簿価額	公正価値
金融資産
償却原価で測定する金融資産
その他の金融資産
敷金保証金	740,879	717,621	778,570	698,944
合計	740,879	717,621	778,570	698,944

(2) 公正価値の測定方法
金融商品の公正価値の測定方法は、以下のとおりです。
(a) 株式
株式はその他の金融資産に含まれております。株式についてはレベル1に区分しているものは活発な市場で取引される上場株式であり、取引所の市場価格で測定しております。レベル3に区分しているものは非上場株式及び出資金であり、純資産に基づく評価モデル又はその他の適切な評価モデルにより測定しております。
(b) 保険積立金及び会員権
保険積立金及び会員権はその他の金融資産に含まれております。保険積立金は保険会社の提示する、解約した場合の解約返戻金に基づき測定しており、レベル3に区分しております。ゴルフ場の会員権は相場価格等により測定しており、レベル2に区分しております。
(c) 債券
債券は日本証券業協会 (jsda.or.jp)の「公社債店頭売買参考統計値」を基に算定しており、レベル2に区分しております。
(d) 転換社債型新株予約権付社債
非上場会社の発行する転換社債型新株予約権付社債であり、割引将来キャッシュ・フローに基づく評価技法等により測定しており、レベル3に区分しております。
(e) 敷金保証金
敷金保証金は償還予定時期を見積り、安全性の高い長期の債券の利回りで割り引いた現在価値により算定しており、レベル3に区分しております。
(f) デリバティブ資産及びデリバティブ負債
デリバティブ資産及びデリバティブ負債については、その他の金融資産及び金融負債に含まれております。これらは為替予約であり、主に外国為替相場の観察可能なインプットを基いた評価モデルにより測定しており、レベル2に区分しております。
(3) 公正価値で測定する金融商品のレベル別分類
金融商品の公正価値ヒエラルキーは、レベル1からレベル3までを以下のように分類しております。
レベル1:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により測定した公正価値
レベル2:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて測定した公正価値
レベル3:重要な観察できないインプットを用いて測定した公正価値
公正価値の測定に使用される公正価値ヒエラルキーのレベルは、公正価値の測定に用いた重要なインプットのう
ち、最もレベルの低いインプットに応じて決定しております。
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、各四半期末日に発生したものとして認識しております。
① 公正価値で測定する金融資産及び金融負債
公正価値ヒエラルキーのレベルごとに分類した、経常的に公正価値で測定する金融資産及び金融負債の内訳は、以下のとおりです。
前連結会計年度(2023年12月31日)

				(単位:千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
金融資産
その他の金融資産
その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産
株式等	131,452	-	28,429	159,882
純損益を通じて公正価値で 測定する金融資産
保険積立金	-	-	448,045	448,045
転換社債型新株予約権付社債	-	-	29,765	29,765
会員権	-	8,580	-	8,580
合計	131,452	8,580	506,240	646,273
金融負債
その他の金融負債
純損益を通じて公正価値で測定 する金融負債
ヘッジ会計を適用しているデ リバティブ負債	-	547	-	547
合計	-	547	-	547

(注) 各レベル間の振替はありません。
当第1四半期連結会計期間(2024年3月31日)

				(単位:千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
金融資産
その他の金融資産
その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産
株式等	135,948	-	32,213	168,162
純損益を通じて公正価値で 測定する金融資産
保険積立金	-	-	434,003	434,003
転換社債型新株予約権付社債	-	-	29,798	29,798
会員権	-	8,580	-	8,580
ヘッジ会計を適用しているデ リバティブ資産	-	1,007	-	1,007
合計	135,948	9,587	496,015	641,552

(注) 各レベル間の振替はありません。
② レベル3に区分した金融商品の調整表
公正価値ヒエラルキーレベル3に区分した経常的な公正価値測定について、期首残高から四半期末残高への調整表は、以下のとおりです。

		(単位:千円)
	前第1四半期連結累計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)	当第1四半期連結累計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)
期首残高	609,048	506,240
レベル3へ(から)の振替(注)1	-	-
利得又は損失
純損益(注)2	7,645	3,459
その他の包括利益(注)3	△1,166	3,783
購入	7,118	7,776
解約	-	△25,244
四半期末残高	622,646	496,015

(注)1.レベル間の振替はありません。
2.純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであり、要約四半期連結損益計算書の金融収益及び金融費用に含まれております。
3.その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであり、要約四半期連結包括利益計算書のその他の包括利益を通じて測定する資本性金融資産の公正価値の純変動に含まれております。
レベル3に区分した金融商品については、適切な権限者に承認された公正価値測定の評価方針及び手続に従い、担当部署が対象金融商品の評価方法を決定し、公正価値を測定しております。公正価値の測定結果については適切な責任者が承認しております。なお、レベル3に区分した金融商品について、観察可能でないインプットを合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合に重要な公正価値の増減は見込まれておりません。