有価証券報告書-第24期(平成25年10月1日-平成26年9月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金の状況を鑑み、資金運用については流動性、安全性の高い金融機関に対する預金等で行っております。また、資金調達については、金融機関からの借入により調達しております。デリバティブは、実需の範囲内での取引に限定して実施することを原則とし、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。
投資有価証券は、主として業務上の関係を有する企業の株式であり、これらは発行体の信用リスク及び市場価格または合理的に算定された実質価額の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、短期間で決済されております。これらは資金調達に係る流動性リスクに晒されております。また、外貨建ての営業債務は、為替の変動リスクに晒されております。
借入金及びリース債務は、主として事業投資及び運転資金に係る資金調達を目的としたものであります。これらは資金調達に係る流動性リスクに晒されております。また、借入金のうち一部は金利変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①顧客の信用リスクの管理
当該リスクに関しては、取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図ることでリスク管理を行っております。
②発行体の信用リスク及び市場価格または合理的に算定された実質価額の変動リスクの管理
当該リスクに関しては、定期的に発行体の財務状況や時価を把握し、保有状況を定期的に見直すことによりリスク管理を行っております。
③市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当該リスクに関しては、外貨建取引の需要の範囲内に限定して為替予約取引を行うこと及び定期的に景気動向や金利動向を把握すること等によりリスク管理を行っております。
④資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当該リスクに関しては、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などによりリスク管理を行っております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(平成25年9月30日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	6,670,715	6,670,715	―
(2)受取手形及び売掛金	6,370,263	6,370,263	―
(3)投資有価証券(※1)	181,146	181,146	―
資産計	13,222,126	13,222,126	―
(1)買掛金	5,069,836	5,069,836	―
(2)短期借入金	742,588	742,588	―
(3)長期借入金(※2)	108,341	107,920	△420
(4)リース債務(※3)	1,734	1,737	2
負債計	5,922,500	5,922,082	△418
デリバティブ取引	―	―	―

(※1) 組み込まれたデリバティブを合理的に区分することが困難な複合金融商品を含めて表示しております。
(※2) 1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
(※3) 流動負債のリース債務を含めて表示しております。
当連結会計年度(平成26年9月30日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	9,293,965	9,293,965	―
(2)受取手形及び売掛金	8,199,190	8,199,190	―
(3)投資有価証券	190,592	190,592	―
資産計	17,683,748	17,683,748	―
(1)買掛金	7,569,396	7,569,396	―
(2)短期借入金	730,002	730,002	―
(3)長期借入金(※1)	480,569	479,044	△1,524
(4)リース債務	245	250	4
負債計	8,780,212	8,778,692	△1,520
デリバティブ取引(※2)	(4,144)	(4,144)	―

(※1) 1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
(※2) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については()で表示しております。
(注)1 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
これらの時価は、取引所の価格、取引金融機関等から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期借入金、(4)リース債務
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (平成25年9月30日)	当連結会計年度 (平成26年9月30日)
非上場株式	616,184	731,367
投資事業組合出資金等	167,278	219,948

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)投資有価証券」には含めておりません。
3 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	6,669,764	―	―	―
受取手形及び売掛金	6,370,263	―	―	―
投資有価証券
その他有価証券のうち満期 があるもの
(1)その他	―	―	―	200,000
合計	13,040,028	―	―	200,000

当連結会計年度(平成26年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	9,293,318	―	―	―
受取手形及び売掛金	8,199,190	―	―	―
投資有価証券	―	―	―	―
合計	17,492,508	―	―	―

4 長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金(※1)	99,996	8,345	―	―	―	―
リース債務(※2)	1,488	245	―	―	―	―
合計	101,484	8,590	―	―	―	―

(※1) 1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
(※2) 流動負債のリース債務を含めて表示しております。
当連結会計年度(平成26年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金(※1)	175,001	166,656	138,912	―	―	―
リース債務	245	―	―	―	―	―
合計	175,246	166,656	138,912	―	―	―

(※1) 1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。