有価証券報告書-第16期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、運転資金は主に自己資金により賄っていますが、一部銀行借入により調達しています。また、一時的な余資については、原則として預金等を中心として元本が保証されるか、もしくはそれに準じる安全性の高い金融資産で運用を行っています。なお、デリバティブに関連する取引は行っていません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されていますが、当社は、販売管理規程に従い、営業債権について、販売担当部門と財務経理担当部門、課金担当部門が主要な取引先の状況についての情報を共有し、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っています。連結子会社についても、当社の販売管理規程に準じて、同様の管理を行っています。
投資有価証券は、主に取引先企業との業務又は資本提携等に関連する株式及び組合出資金であり、純投資目的及び事業推進目的で保有しています。これらは、それぞれ発行体の信用リスク及び金利の変動リスク、市場価格の変動リスクに晒されていますが、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しています。
営業債務である買掛金及び未払金並びに預り金は、そのすべてが1年以内の支払期日です。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれていません((注2)参照)。
前連結会計年度(平成25年3月31日)

			(単位:千円)
	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	2,873,534	2,873,534	―
(2) 売掛金	644,584
貸倒引当金(※1)	△5,501
	639,082	639,082	―
(3) 有価証券及び 投資有価証券
その他有価証券	37,437	37,437	―
(4) 敷金	117,500	114,550	△2,950
資産計	3,667,555	3,664,605	△2,950
(1) 買掛金	410,915	410,915	―
(2) 未払金	117,059	117,059	―
(3) 未払法人税等	173,407	173,407	―
(4) 預り金	1,387,886	1,387,886	―
(5) 長期借入金(※2)	15,000	15,021	21
負債計	2,104,269	2,104,291	21

※1 売掛金に対応する一般貸倒引当金を控除しています。
※2 長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金が含まれています。
当連結会計年度(平成26年3月31日)

			(単位:千円)
	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	2,005,405	2,005,405	―
(2) 売掛金	722,255
貸倒引当金(※1)	△5,569
	716,685	716,685	―
(3) 有価証券及び 投資有価証券
その他有価証券	40,976	40,976	―
(4) 敷金	127,691	123,516	△4,174
資産計	2,890,759	2,886,584	△4,174
(1) 買掛金	412,776	412,776	―
(2) 未払金	130,914	130,914	―
(3) 未払法人税等	86,119	86,119	―
(4) 預り金	1,395,494	1,395,494	―
(5) 長期借入金(※2)	233,440	234,032	592
負債計	2,258,744	2,259,336	592

※1 売掛金に対応する一般貸倒引当金を控除しています。
※2 長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金が含まれています。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっています。
(3) 有価証券及び投資有価証券
これらの時価について、取引所の価格によっています。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
(4) 敷金
敷金の時価については、返還時期を見積ったうえ、将来キャッシュ・フローを無リスクの利子率で割引いて算定する方法によっています。
負 債
(1) 買掛金、 (2) 未払金、(3) 未払法人税等、(4) 預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価格と近似していることから、当該帳簿価格によっています。
(5) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割引いて算定する方法によっています。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
非上場株式	25,105	20,622
その他	623	557

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、「(3)有価証券及び投資有価証券 その他有価証券」には含めていません。
(注3) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)

				(単位:千円)
	1年内	1年超 5年内	5年超 10年内	10年超
現金及び預金	2,873,534	―	―	―
売掛金	644,584	―	―	―
有価証券及び 投資有価証券
その他有価証券の うち満期があるもの
外国債券	―	7,435	―	―
長期貸付金(※)	5,041	5,419	―	―
合計	3,523,160	12,854	―	―

※ 長期貸付金には、1年内回収予定の長期貸付金が含まれています。
当連結会計年度(平成26年3月31日)

				(単位:千円)
	1年内	1年超 5年内	5年超 10年内	10年超
現金及び預金	2,005,405	―	―	―
売掛金	722,255	―	―	―
有価証券及び 投資有価証券
その他有価証券の うち満期があるもの
外国債券	7,036	―	―	―
長期貸付金(※)	585	369	―	―
合計	2,735,283	369	―	―

※ 長期貸付金には、1年内回収予定の長期貸付金が含まれています。
(注4) 長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)

区分	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)
長期借入金	6,500	6,000	2,500	―	―

当連結会計年度(平成26年3月31日)

区分	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)
長期借入金	106,080	102,580	24,780	―	―