繰延税金資産

有報情報

#1 中間特有の会計処理、第一種中間連結財務諸表（連結）

税金費用については、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しています。
ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用し、繰延税金資産の回収可能性を検討のうえ計算しております。
なお、法人税等調整額は、法人税等に含めて表示しています。

2025/11/12 15:42

#2 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(3)財政状態の状況
当中間連結会計期間末における総資産は53,252百万円となり、前連結会計年度末と比較し11百万円の増加となりました。繰延税金資産が573百万円増加したことが主な要因です。
当中間連結会計期間末における負債は36,002百万円となり、前連結会計年度末と比較し973百万円の増加となりました。これは、負債面では、長期借入金や1年以内返済予定長期借入金が899百万円減少した一方で、短期借入金が2,510百万円増加したこと、また、前受金、長期未払金などの増加が主な要因です。

2025/11/12 15:42