有価証券報告書-第22期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、予算計画に照らして、必要な資金を主に自己資金及び銀行借入により調達しており、一時的な余資は安全性を重視し流動性の高い預金等で運用し、デリバティブについては、利用しておりません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金及び長期未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
貸付金は、取引先企業等に対するものであり、貸付先の信用リスクに晒されております。
敷金及び保証金は、主に建物賃借時に差し入れているものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
また、営業債務及び借入金は、流動性リスクに晒されております。
転換社債型新株予約権付社債は、運転資金、事業開発及び事業開発のためのM&Aに必要な資金の調達を目的としたものであります。
借入金は、運転資金及び設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
営業債権並びに敷金及び保証金については、取引先の財務状況や取引実績を評価し、それに基づいて定期的な取引限度額の設定・見直しを行うことにより、リスクの軽減を図っております。
貸付金については、貸付先企業の財務内容等を定期的にモニタリングする体制としております。
なお、当社グループは、適時に各社からの報告に基づき持株会社である当社が資金繰りを計画し、作成・更新するとともに流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2018年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	101,968	101,968	-
(2)売掛金	79,256
貸倒引当金(※1)	△1,663
	77,593	77,593	-
(3)未収消費税等	32,866	32,866	-
(4)投資有価証券	23,760	23,760	-
(5)長期未収入金	77,410
貸倒引当金(※2)	△70,000
	7,410	7,410	-
(6)敷金及び保証金	72,429	72,429	-
資産計	316,027	316,027	-
(1)営業未払金	19,966	19,966	-
(2)短期借入金	200,000	200,000	-
(3)未払法人税等	21,700	21,700	-
(4)未払金	53,329	53,329	-
(5)長期借入金(※3)	14,286	14,301	15
負債計	309,282	309,297	15

※1 売掛金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
※2 長期未収入金に対する個別貸倒引当金を控除しております。
※3 長期借入金に、1年内返済予定の長期借入金を含めております。
当連結会計年度(2019年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	204,998	204,998	-
(2)売掛金	66,086	66,086	-
(3)未収消費税等	11,640	11,640	-
(4)長期未収入金	19,500
貸倒引当金(※1)	△19,500
	-	-	-
(5)長期貸付金(※2)	26,480	26,601	121
(6)敷金及び保証金	36,895	36,895	-
資産計	346,101	346,223	121
(1)営業未払金	17,527	17,527	-
(2)未払法人税等	970	970	-
(3)未払金	15,756	15,756	-
(4)長期借入金(※3)	4,000	4,003	3
負債計	38,254	38,257	3

※1 長期未収入金に対する個別貸倒引当金を控除しております。
※2 長期貸付金に、1年内回収予定の長期貸付金を含めております。
※3 長期借入金に、1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、(3)未収消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期未収入金
長期未収入金については、回収見込み額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
(5)長期貸付金
長期貸付金は固定金利によるものであり、時価は、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(6)敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価算定は、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)営業未払金、(2)未払法人税等、(3)未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期借入金
長期借入金の時価は、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2018年3月31日)	当連結会計年度 (2019年3月31日)
非上場株式	42,789	42,789
転換社債型新株予約権付社債	-	50,000

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。なお、非上場株式に対して、貸倒引当金を11,503千円計上しております。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2018年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	101,968	-	-	-
売掛金	79,256	-	-	-
未収消費税等	32,866	-	-	-
敷金及び保証金	24,017	-	-	48,411
合計	238,108	-	-	48,411

当連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	204,998	-	-	-
売掛金	66,086	-	-	-
未収消費税等	11,640	-	-	-
長期貸付金	6,155	20,324	-	-
敷金及び保証金	-	-	-	36,895
合計	288,881	20,324	-	36,895

長期未収入金は、回収日が確定していないため、上表には記載しておりません。
4.社債及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2018年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	10,286	2,600	1,400	-	-	-
合計	10,286	2,600	1,400	-	-	-

当連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
転換社債型新株予約権付社債	-	50,000	-	-	-	-
長期借入金	2,600	1,400	-	-	-	-
合計	2,600	51,400	-	-	-	-