有価証券報告書-第27期(2025/03/01-2026/02/28)

(収益認識関係)
1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前連結会計年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)
(単位:千円)

	報告セグメント			合計
	AIソリューション事業	ウェルネス事業	計
機器販売	457,707	-	457,707	457,707
サロン	-	120,044	120,044	120,044
商材販売	-	39,592	39,592	39,592
ロイヤリティ	-	1,762	1,762	1,762
ゲームサービス	75,172	-	75,172	75,172
その他	3,809	-	3,809	3,809
顧客との契約から 生じる収益	536,689	161,399	698,089	698,089
その他収益	-	-	-	-
外部顧客への売上高	536,689	161,399	698,089	698,089

当連結会計年度(自 2025年3月1日 至 2026年2月28日)
(単位:千円)

	報告セグメント			合計
	AIソリューション事業	ウェルネス事業	計
機器販売	9,349	-	9,349	9,349
サロン	-	110,340	110,340	110,340
商材販売	-	32,076	32,076	32,076
ロイヤリティ	-	3,399	3,399	3,399
ゲームサービス	111,590	-	111,590	111,590
その他	-	-	-	-
顧客との契約から 生じる収益	120,939	145,817	266,756	266,756
その他収益	-	-	-	-
外部顧客への売上高	120,939	145,817	266,756	266,756

2.収益を理解するための基礎となる情報
収益を理解するための基礎となる情報は、「(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項) 4.会計方針に関する事項 (6)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりです。
3.当連結会計年度及び翌連結会計年度以降の収益の金額を理解するための情報
① 契約資産及び契約負債の残高等
(単位:千円)

	前連結会計年度	当連結会計年度
契約資産(期首残高)	-	-
契約資産(期末残高)	-	-
契約負債(期首残高)	591,340	903
契約負債(期末残高)	903	903

契約負債は、主にAIソリューション事業におけるGPU関連の機器販売取引において、顧客への財の提供における当社グループの役割が代理人に該当する取引のうち、当該関係取引が完全に終了しておらず、収益を計上していないものの、支払条件に基づき顧客から受け取った前受金に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。
前連結会計年度において、契約負債が590,437千円減少した主な理由は、顧客への財の提供における当社グループの役割が代理人に該当する取引のうち、当該関係取引が完全に終了していないため、収益を認識していない機器販売取引が、期末では発生しなかったことによるものです。
過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から、当連結会計年度に認識した収益(主に、取引価格の変動)の額に重要性はありません。
② 残存履行義務に配分された取引価格
当社グループでは、当初に予想される契約期間が1年を超える重要な取引はありません。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。