四半期報告書-第51期第3四半期(令和1年10月1日-令和1年12月31日)

(企業結合等関係)
(取得による企業結合)
当社の連結子会社であるTC Skyward Aviation U.S., Inc.(以下SKY-U) は、2019年12月5日付で持分法適用関連会社であるAviation Capital Group LLC(以下ACG)の持分を追加取得し、完全子会社といたしました。
(1) 企業結合の概要
① 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 ACG(本社:米国カリフォルニア州)
事業の内容 航空機リース事業
② 企業結合を行った主な理由
当社は、金融を主体としたビジネスからの変革に注力し、高いアセットバリューを生かしたオペレーティング・リースを基幹事業としながら、グローバルに多面的な事業展開を進めており、本件もその戦略の一環と位置付けております。航空機オペレーティング・リース事業のフルプラットフォームを擁するACGを完全子会社化することにより、当社持分法適用関連会社で、航空機部品・サービス事業を展開するGA Telesis, LLCおよびエンジンリースを手掛けるGateway Engine Leasing, LLCとあわせ、航空機ビジネスにおけるバリューチェーンの入口から出口までを当社グループが一気通貫で対応することが可能となります。新造機体と中古機体、中古パーツのビジネスをつなげることで、バリューチェーンの最大化を図るとともに、それぞれの航空機ビジネスにおけるシナジーを高めて、航空機マーケット全体の成長を取り込んでいくことで、収益機会の拡大に邁進してまいります。
③ 企業結合日
2019年12月5日
④ 企業結合の法的形式
持分取得
⑤ 結合後企業の名称
名称の変更はありません。
⑥ 取得した議決権比率
企業結合直前に保有していた議決権比率: 24.5%
企業結合日に追加取得した議決権比率 : 75.5%
取得後の議決権比率 :100.0%
⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社の連結子会社であるSKY-Uが現金を対価とする追加取得により議決権100%を取得したことによるものであります。
(2) 四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間
2019年9月30日をみなし取得日としているため、2019年1月1日から2019年9月30日までの業績は持分法による投資利益として計上しております。
(3) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
追加取得直前に保有していた株式の企業結合日における時価 103,670 百万円
追加取得に伴い支出した現金 319,428 百万円
取得原価 423,099 百万円
取得の対価は2019年12月4日時点の資産・負債の額等により、調整中であります。
(4) 被取得企業の取得原価と取得するに至った取引ごとの取得原価の合計額との差額
段階取得に係る差益 2,169 百万円
(5) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
① 発生したのれんの金額 45,617 百万円
なお、のれんの金額は、取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。
② 発生原因
取得原価が企業結合時の時価純資産を上回ったことによるものであります。
③ 償却方法及び償却期間
20年以内の効果の及ぶ期間にわたり定額法で償却します。なお、効果の及ぶ期間については、現在算定中であります。