有価証券報告書-第61期(2024/01/01-2024/12/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金計画に基づき必要な資金を金融機関等からの借入、新株予約権及び新株の発行により調達し、一時的な余剰資金は安全性の高い金融資産で運用することを基本としております。デリバティブ取引については行っておりません。
(2)金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
営業債権である売掛金及び未収入金は顧客の信用リスクに晒されております。また、敷金及び保証金は当社の賃貸契約における敷金であり、賃借先の信用リスクに晒されておりますが、契約締結時に必要な確認を実施し、当該リスクの低減を図っております。
投資有価証券は、取引先企業との業務又は資本提携等に関連する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金の支払期日は3ヶ月以内であります。借入金は主に営業活動に係る資金調達を目的としたものであり、固定金利のため金利変動のリスクはありません。預り金は、そのほとんどが社会保険料等の一時的な預り金であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程等に従い担当部門が取引先状況を確認し、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握とリスクの低減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社は借入金等について、総額に対する変動金利での調達割合を抑制する管理方針をとっております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社は資金繰り計画を作成・更新し、適正な手許流動性を確保しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(令和5年12月31日) (単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)投資有価証券 (2)敷金及び保証金	18,459 9,657	18,459 9,124	- △533
資産計	28,117	27,583	△533

なお、市場価格のない株式等(注.参照)及び重要性が乏しいものは次表には含めておりません。
「現金及び預金」、「売掛金」、「未収入金」、「未収消費税等」、「買掛金」、「未払金」、「未払法人税等」及び「預り金」については、現金であること、および短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
当事業年度(令和6年12月31日) (単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)投資有価証券 (2)敷金及び保証金	23,701 9,657	23,701 8,613	- △1,044
資産計	33,358	32,314	△1,044
(3)リース債務 (4)長期借入金	3,608 309,758	3,547 309,383	△61 △374
負債計	313,366	312,931	△435

長期借入金には、1年以内返済予定の長期借入金を含んでおります。
なお、市場価格のない株式等(注.参照)及び重要性が乏しいものは次表には含めておりません。
「現金及び預金」、「売掛金」、「未収入金」、「未収還付法人税等」、「未収消費税等」、「買掛金」、「未払金」、「短期借入金」、「未払法人税等」、「前受金」及び「預り金」については、現金であること、および短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
注.市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下の通りであります。

(単位:千円)

区分	前事業年度	当事業年度
投資有価証券	0	0
関係会社株式	0	0

(注)1.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(令和5年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	730,583	-	-	-
売掛金	147,438	-	-	-
未収入金	21,354	-	-	-
未収消費税等	8,933	-	-	-
合計	908,309	-	-	-

当事業年度(令和6年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	255,682	-	-	-
売掛金	1,003,239	-	-	-
未収入金	400,237	-	-	-
未収消費税等	-	-	-	-
合計	1,659,158	-	-	-

(注)2.長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(令和5年12月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(令和6年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
短期借入金	95,000	-	-	-
長期借入金	68,148	220,696	20,914	-
リース債務	539	3,069	-	-
合計	163,687	223,765	20,914	-

3.金融商品の時価の適切な区分ごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価
の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格より算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定
に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
① 時価で貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債
前事業年度(令和5年12月31日) (単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券 その他有価証券 株式	18,459	-	-	18,459
資産計	18,459	-	-	18,459

当事業年度(令和6年12月31日) (単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券 その他有価証券 株式	23,701	-	-	23,701
資産計	23,701	-	-	23,701

② 時価で貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債
前事業年度(令和5年12月31日) (単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	-	9,124	-	9,124
資産計	-	9,124	-	9,124

当事業年度(令和6年12月31日) (単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	-	8,613	-	8,613
資産計	-	8,613	-	8,613
リース債務	-	3,547	-	3,547
長期借入金	-	309,383	-	309,383
負債計	-	312,931	-	312,931

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
投資有価証券
上場会社は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
敷金及び保証金、リース債務及長期借入金
合理的に見積もった返還予定時期に基づき、その将来キャッシュ・フローを国債の利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。