繰延税金資産

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前事業年度(2020年10月31日)		当事業年度(2021年10月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	-	千円	2,755	千円
繰延税金負債合計	△21,937	千円	△15,018	千円
繰延税金資産(負債)純額	△5,971	千円	11,162	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2022/01/28 15:01

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2020年10月31日)		当連結会計年度(2021年10月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	43,917	千円	145,952	千円
繰延税金負債合計	△38,872	千円	△41,158	千円
繰延税金資産(負債)純額	262,732	千円	274,347	千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

2022/01/28 15:01

#3 追加情報、財務諸表（連結）

(新型コロナウイルス感染症の拡大が会計上の見積りに与える影響)
関係会社株式の評価及び繰延税金資産の回収可能性等の判定・評価にあたり、財務諸表作成時点で利用可能な情報・事実に基づき見積りを行っております。新型コロナウイルスの感染拡大に伴う影響については、当事業年度の見積りに重大な影響を与えるものではないと判断しております。

2022/01/28 15:01

#4 追加情報、連結財務諸表（連結）

(新型コロナウイルス感染症の拡大が会計上の見積りに与える影響)
固定資産の減損及び繰延税金資産の回収可能性等の判定・評価にあたり、連結財務諸表作成時点で利用可能な情報・事実に基づき見積りを行っております。当社グループの事業における新型コロナウイルスの感染拡大に伴う影響については、当連結会計年度の見積りに重大な影響を与えるものではないと判断しております。

2022/01/28 15:01

#5 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

繰延税金資産の回収可能性
①当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
繰延税金資産 274,347千円
②識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
繰延税金資産の回収可能性は、次期予算や事業計画等により将来の課税所得を合理的に見積もることで判断しております。回収可能性があると判断した将来減算一時差異について繰延税金資産を計上しております。
将来の課税所得の見積りについては、将来の不確実な経済状況の変動や当社の展開している事業の市場の動向等の影響を受ける可能性があり、実際の課税所得発生額が当該見積りと異なった場合には、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において認識する繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。2022/01/28 15:01