有価証券報告書-第45期(令和2年11月1日-令和3年10月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前事業年度 (2020年10月31日)		当事業年度 (2021年10月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	-	千円	2,755	千円
未払賞与	10,624	千円	-	千円
未払社会保険料	3,338	千円	931	千円
未払事業税	2,003	千円	2,702	千円
株式報酬費用	-	千円	2,093	千円
敷金償却	2,219	千円	4,121	千円
投資有価証券評価損	13,486	千円	13,486	千円
子会社株式評価損	298,208	千円	298,208	千円
貸倒引当金	11,574	千円	11,537	千円
新株予約権	25,778	千円	30,055	千円
ソフトウェア開発費	10,276	千円	12,921	千円
繰越欠損金	7,790	千円	-	千円
その他	641	千円	654	千円
繰延税金資産小計	385,941	千円	379,469	千円
評価性引当額	△369,975	千円	△353,287	千円
合計	15,966	千円	26,181	千円
繰延税金資産合計	15,966	千円	26,181	千円
繰延税金負債
未収事業税	-	千円	-	千円
その他有価証券評価差額金	△21,937	千円	△15,018	千円
繰延税金負債合計	△21,937	千円	△15,018	千円
繰延税金資産(負債)純額	△5,971	千円	11,162	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年10月31日)		当事業年度 (2021年10月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.37	%	0.73	%
役員給与等永久に損金に算入されない項目	2.27	%	0.54	%
住民税均等割額	0.38	%	0.29	%
評価性引当額の増減	△0.45	%	△2.15	%
連結子会社配当金益金不算入	△31.96	%	△28.50	%
その他	△0.31	%	△0.01	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	0.92	%	1.53	%