有価証券報告書-第48期(2023/11/01-2024/10/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前事業年度 (2023年10月31日)		当事業年度 (2024年10月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	3,400	千円	1,081	千円
未払社会保険料	534	千円	178	千円
未払事業税	-	千円	2,491	千円
未払事業所税	336	千円	342	千円
敷金償却	12,288	千円	-	千円
ソフトウェア開発費	7,750	千円	6,165	千円
税務上の繰越欠損金	28,253	千円	8,535	千円
株式報酬費用	8,419	千円	13,279	千円
投資有価証券評価損	11,649	千円	18,561	千円
子会社株式評価損	451,308	千円	419,922	千円
貸倒引当金	43,114	千円	230,592	千円
新株予約権	29,746	千円	27,844	千円
その他	7,885	千円	1,602	千円
繰延税金資産小計	604,687	千円	730,598	千円
評価性引当額	△571,994	千円	△714,971	千円
合計	32,693	千円	15,627	千円
繰延税金資産合計	32,693	千円	15,627	千円
繰延税金負債
未収事業税	△209	千円	-	千円
その他有価証券評価差額金	△4,912	千円	△3,729	千円
繰延税金負債合計	△5,121	千円	△3,729	千円
繰延税金資産(負債)純額	27,571	千円	11,897	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日)
税引前当期純損失のため記載を省略しております。
当事業年度(自 2023年11月1日 至 2024年10月31日)
税引前当期純損失のため記載を省略しております。
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。