有価証券報告書-第46期(2021/11/01-2022/10/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前事業年度 (2021年10月31日)		当事業年度 (2022年10月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	2,755	千円	3,999	千円
未払社会保険料	931	千円	846	千円
未払事業税	2,702	千円	2,829	千円
未払事業所税	-	千円	284	千円
株式報酬費用	2,093	千円	4,885	千円
敷金償却	4,121	千円	6,024	千円
投資有価証券評価損	13,486	千円	11,649	千円
子会社株式評価損	298,208	千円	298,208	千円
貸倒引当金	11,537	千円	2,810	千円
新株予約権	30,055	千円	29,940	千円
ソフトウェア開発費	12,921	千円	10,613	千円
破産更正等債権	-	千円	8,941	千円
その他	654	千円	897	千円
繰延税金資産小計	379,469	千円	381,929	千円
評価性引当額	△353,287	千円	△351,549	千円
合計	26,181	千円	30,380	千円
繰延税金資産合計	26,181	千円	30,380	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△15,018	千円	△5,933	千円
繰延税金負債合計	△15,018	千円	△5,933	千円
繰延税金資産(負債)純額	11,162	千円	24,446	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年10月31日)		当事業年度 (2022年10月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.73	%	1.16	%
役員給与等永久に損金に算入されない項目	0.54	%	0.29	%
住民税均等割額	0.29	%	0.25	%
評価性引当額の増減	△2.15	%	△0.19	%
連結子会社配当金益金不算入	△28.50	%	△26.97	%
その他	△0.01	%	△0.40	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	1.53	%	4.76	%