有価証券報告書-第44期(令和1年11月1日-令和2年10月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前事業年度 (2019年10月31日)		当事業年度 (2020年10月31日)
繰延税金資産
未払賞与	5,860	千円	10,624	千円
未払社会保険料	2,096	千円	3,338	千円
未払事業税	-	千円	2,003	千円
投資有価証券評価損	11,955	千円	13,486	千円
子会社株式評価損	298,208	千円	298,208	千円
貸倒引当金	11,610	千円	11,574	千円
新株予約権	22,138	千円	25,778	千円
ソフトウェア開発費	8,225	千円	10,276	千円
繰越欠損金	19,564	千円	7,790	千円
その他	1,445	千円	2,860	千円
繰延税金資産小計	381,105	千円	385,941	千円
評価性引当額	△372,697	千円	△369,975	千円
合計	8,407	千円	15,966	千円
繰延税金資産合計	8,407	千円	15,966	千円
繰延税金負債
未収事業税	△93	千円	-	千円
その他有価証券評価差額金	△11,520	千円	△21,937	千円
繰延税金負債合計	△11,614	千円	△21,937	千円
繰延税金資産(負債)純額	△3,206	千円	△5,971	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年10月31日)		当事業年度 (2020年10月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.45	%	0.37	%
役員給与等永久に損金に算入されない項目	1.74	%	2.27	%
住民税均等割額	0.48	%	0.38	%
評価性引当額の増減	6.27	%	△0.45	%
連結子会社配当金益金不算入	△37.92	%	△31.96	%
その他	0.47	%	△0.31	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	2.11	%	0.92	%