有価証券報告書-第44期(令和1年11月1日-令和2年10月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
前事業年度 (2019年10月31日) | 当事業年度 (2020年10月31日) | |||
繰延税金資産 | ||||
未払賞与 | 5,860 | 千円 | 10,624 | 千円 |
未払社会保険料 | 2,096 | 千円 | 3,338 | 千円 |
未払事業税 | - | 千円 | 2,003 | 千円 |
投資有価証券評価損 | 11,955 | 千円 | 13,486 | 千円 |
子会社株式評価損 | 298,208 | 千円 | 298,208 | 千円 |
貸倒引当金 | 11,610 | 千円 | 11,574 | 千円 |
新株予約権 | 22,138 | 千円 | 25,778 | 千円 |
ソフトウェア開発費 | 8,225 | 千円 | 10,276 | 千円 |
繰越欠損金 | 19,564 | 千円 | 7,790 | 千円 |
その他 | 1,445 | 千円 | 2,860 | 千円 |
繰延税金資産小計 | 381,105 | 千円 | 385,941 | 千円 |
評価性引当額 | △372,697 | 千円 | △369,975 | 千円 |
合計 | 8,407 | 千円 | 15,966 | 千円 |
繰延税金資産合計 | 8,407 | 千円 | 15,966 | 千円 |
繰延税金負債 | ||||
未収事業税 | △93 | 千円 | - | 千円 |
その他有価証券評価差額金 | △11,520 | 千円 | △21,937 | 千円 |
繰延税金負債合計 | △11,614 | 千円 | △21,937 | 千円 |
繰延税金資産(負債)純額 | △3,206 | 千円 | △5,971 | 千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年10月31日) | 当事業年度 (2020年10月31日) | |||
法定実効税率 | 30.62 | % | 30.62 | % |
(調整) | ||||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.45 | % | 0.37 | % |
役員給与等永久に損金に算入されない項目 | 1.74 | % | 2.27 | % |
住民税均等割額 | 0.48 | % | 0.38 | % |
評価性引当額の増減 | 6.27 | % | △0.45 | % |
連結子会社配当金益金不算入 | △37.92 | % | △31.96 | % |
その他 | 0.47 | % | △0.31 | % |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 2.11 | % | 0.92 | % |