(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年10月31日)		当連結会計年度 (2021年10月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	43,917	千円	145,952	千円
退職給付に係る負債	117,255	千円	128,957	千円
貸倒引当金	86,270	千円	75,154	千円
未払賞与	100,191	千円	-	千円
賞与引当金	-	千円	59,325	千円
未払社会保険料	18,175	千円	9,901	千円
未払事業税	24,462	千円	15,302	千円
投資有価証券評価損	55,667	千円	53,598	千円
新株予約権	25,778	千円	30,055	千円
資産除去債務	18,809	千円	18,996	千円
その他	61,137	千円	76,679	千円
繰延税金資産小計	551,665	千円	613,923	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△43,917	千円	△145,952	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△206,143	千円	△152,465	千円
評価性引当額小計	△250,060	千円	△298,417	千円
繰延税金資産合計	301,605	千円	315,506	千円
繰延税金負債
未収事業税	-	千円	-	千円
資産除去債務に対応する除去費用	△8,460	千円	△7,391	千円
有価証券評価差額金	△30,411	千円	△15,018	千円
その他	-	千円	△18,748	千円
繰延税金負債合計	△38,872	千円	△41,158	千円
繰延税金資産(負債)純額	262,732	千円	274,347	千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年10月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	2,742	41,175	43,917千円
評価性引当額	―	―	―	―	△2,742	△41,175	△43,917千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年10月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	2,739	―	143,213	145,952千円
評価性引当額	―	―	―	△2,739	―	△141,213	△145,952千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年10月31日)		当連結会計年度 (2021年10月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.68	%	0.86	%
役員給与等永久に損金に算入されない項目	2.39	%	1.13	%
のれん償却額	2.00	%	1.85	%
住民税均等割額	2.67	%	1.65	%
評価性引当額の増減	△9.77	%	5.94	%
連結子会社の適用税率差異	4.69	%	4.95	%
その他	△0.41	%	△0.34	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.87	%	46.66	%