(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年10月31日)		当連結会計年度 (2019年10月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	59,202	千円	81,194	千円
退職給付に係る負債	91,642	千円	105,441	千円
貸倒引当金	95,341	千円	85,790	千円
賞与引当金	12,339	千円	-	千円
未払賞与	82,440	千円	81,913	千円
未払社会保険料	15,329	千円	14,057	千円
未払事業税	26,225	千円	11,729	千円
投資有価証券評価損	60,878	千円	54,474	千円
新株予約権	17,743	千円	22,138	千円
資産除去債務	28,949	千円	16,596	千円
その他	52,600	千円	43,061	千円
繰延税金資産小計	542,692	千円	516,399	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	-	千円	△63,597	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-	千円	△273,903	千円
評価性引当額小計	△336,453	千円	△337,500	千円
繰延税金資産合計	206,239	千円	178,898	千円
繰延税金負債
未収事業税	-	千円	△708	千円
資産除去債務に対応する除去費用	△8,742	千円	△7,617	千円
有価証券評価差額金	△15,486	千円	△19,205	千円
繰延税金負債合計	△24,228	千円	△27,530	千円
繰延税金資産(負債)純額	182,010	千円	151,367	千円

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年10月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	81,194	81,194千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△63,597	△63,597千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	17,597	17,597千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年10月31日)		当連結会計年度 (2019年10月31日)
法定実効税率	30.86	%	30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.21	%	1.04	%
役員給与等永久に損金に算入されない項目	1.29	%	1.97	%
のれん償却額	3.25	%	2.61	%
住民税均等割額	2.96	%	2.61	%
評価性引当額の増減	6.92	%	0.49	%
連結子会社の適用税率差異	6.54	%	4.21	%
所得拡大促進税制による税額控除	△0.01	%	-	%
その他	0.93	%	△0.05	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	53.95	%	43.50	%