有価証券報告書-第44期(令和1年11月1日-令和2年10月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年10月31日)		当連結会計年度 (2020年10月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	81,194	千円	43,917	千円
退職給付に係る負債	105,441	千円	117,255	千円
貸倒引当金	85,790	千円	86,270	千円
未払賞与	81,913	千円	100,191	千円
未払社会保険料	14,057	千円	18,175	千円
未払事業税	11,729	千円	24,462	千円
投資有価証券評価損	54,474	千円	55,667	千円
新株予約権	22,138	千円	25,778	千円
資産除去債務	16,596	千円	18,809	千円
その他	43,061	千円	61,137	千円
繰延税金資産小計	516,399	千円	551,665	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△63,597	千円	△43,917	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△273,903	千円	△206,143	千円
評価性引当額小計(注)1	△337,500	千円	△250,060	千円
繰延税金資産合計	178,898	千円	301,605	千円
繰延税金負債
未収事業税	△708	千円	-	千円
資産除去債務に対応する除去費用	△7,617	千円	△8,460	千円
有価証券評価差額金	△19,205	千円	△30,411	千円
繰延税金負債合計	△27,530	千円	△38,872	千円
繰延税金資産(負債)純額	151,367	千円	262,732	千円

(注) 1.評価性引当額が87,440千円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社ギグワークスクロスアイティ株式会社において「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号 平成30年2月16日)による企業分類変更を行った結果、「退職給付に係る負債」に係る評価性引当額を85,088千円を取り崩したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年10月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	81,194	81,194千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△63,597	△63,597千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	17,597	17,597千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年10月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	2,742	41,175	43,917千円
評価性引当額	―	―	―	―	△2,742	△41,175	△43,917千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年10月31日)		当連結会計年度 (2020年10月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.04	%	0.68	%
役員給与等永久に損金に算入されない項目	1.97	%	2.39	%
のれん償却額	2.61	%	2.00	%
住民税均等割額	2.61	%	2.67	%
評価性引当額の増減	0.49	%	△9.77	%
連結子会社の適用税率差異	4.21	%	4.69	%
その他	△0.05	%	△0.41	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	43.50	%	32.87	%