繰延税金資産

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前事業年度(2023年10月31日)		当事業年度(2024年10月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	3,400	千円	1,081	千円
繰延税金負債合計	△5,121	千円	△3,729	千円
繰延税金資産(負債)純額	27,571	千円	11,897	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2025/01/30 15:09

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2023年10月31日)		当連結会計年度(2024年10月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	299,746	千円	541,755	千円
繰延税金負債合計	△29,929	千円	△28,897	千円
繰延税金資産(負債)純額	334,712	千円	160,458	千円

(注)1.評価性引当額が3億53百万円増加しております。増加の主な要因は、当連結会計年度において、連結子会社である日本直販株式会社及び株式会社GALLUSYS等において、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことに伴うものです。

2025/01/30 15:09

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

流動資産は、前連結会計年度末に比べて、5億9百万円減少(8.2%減)し、57億15百万円となりました。これは、主として商品が2億56百万円、売掛金が2億19百万円増加した一方で、現金及び預金が10億9百万円減少したこと等によります。
固定資産は、前連結会計年度末に比べて、4億36百万円(14.7%減)し、25億32百万円となりました。これは、主として繰延税金資産が1億74百万円、建物(純額)が1億46百万円、敷金が91百万円減少したこと等によります。
この結果、総資産は、前連結会計年度末に比べて、9億22百万円減少(10.0%減)し、82億71百万円となりました。

2025/01/30 15:09

#4 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

なお、前連結会計年度において、一部のシェアオフィスの拠点については、収益性が見込めないことから減損損失を認識しております。
(2)繰延税金資産の回収可能性
①当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

2025/01/30 15:09