有価証券報告書-第42期(2023/04/01-2024/03/31)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金計画に基づき、短期的な運転資金は、主に銀行借入により調達し、長期的な設備資金は、自己資金、建物リース、転換社債型新株予約権付社債の発行及び金融機関からの借入により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、市場価格の変動リスク、発行会社の信用リスクに晒されています。建設協力金である長期貸付金、敷金及び保証金は、差し入れ先の財政状況等の悪化による回収不能リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、ほとんど1ヶ月以内の支払い期日にあります。借入金は、主に設備投資に必要な資金調達を目的としたものであり、償還日は当連結会計年度末日後、最長で11年2ヶ月であります。またリース債務は、建物リース取引によるものであり、償還日は当連結会計年度末日後、最長で29年6ヶ月であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
当社グループは、与信管理規程に従い、受取手形、売掛金、長期貸付金(建設協力金)、敷金及び保証金などの債権について経理財務部主管で継続的にモニタリングしております。また取引先ごとに期日及び残高管理を行い、財政状況等の悪化による回収リスクの早期把握や軽減を図っております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下のとおりであります。
前連結会計年度(2023年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) リース投資資産	451,132	494,284	43,151
(2) 投資有価証券
その他有価証券	9,685	9,685	―
(3) 長期貸付金	477,105	477,105	―
(4) 敷金及び保証金	8,814,555	7,582,780	△1,231,774
資産計	9,752,478	8,563,856	△1,188,622
(1) 転換社債型 新株予約権付社債	1,499,988	1,491,923	△8,064
(2) 長期借入金(※3)	5,954,805	5,935,890	△18,914
(3) リース債務	12,096,645	15,913,899	3,817,254
負債計	19,551,438	23,341,713	3,790,275

(※1) 「現金及び預金」「売掛金」「買掛金」「短期借入金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
(※2) 市場価格のない株式等は、「(2)投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前連結会計年度(千円)
非上場株式	1,635,451

(※3) 1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) リース投資資産	427,174	456,350	29,175
(2) 投資有価証券
その他有価証券	14,731	14,731	―
(3) 長期貸付金	420,733	420,733	―
(4) 敷金及び保証金	12,374,658	10,314,439	△2,060,218
資産計	13,237,298	11,206,255	△2,031,042
(1) 転換社債型 新株予約権付社債	1,499,988	1,481,875	△18,112
(2) 長期借入金(※3)	7,051,721	7,053,541	1,820
(3) リース債務	16,337,728	20,660,497	4,322,768
負債計	24,889,437	29,195,914	4,306,476

(※1) 「現金及び預金」「受取手形」「売掛金」「買掛金」「短期借入金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
(※2) 市場価格のない株式等は、「(2)投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当連結会計年度(千円)
非上場株式	18,954

(※3) 1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(注1)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 15年以内 (千円)	15年超 (千円)
売掛金	1,245,183	―	―	―	―
長期貸付金	―	196,716	133,510	28,464	118,413
敷金及び保証金	―	4,060,614	964,388	384,716	3,404,835
合計	1,245,183	4,257,331	1,097,899	413,180	3,523,248

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 15年以内 (千円)	15年超 (千円)
受取手形	6,898	―	―	―	―
売掛金	2,189,035	―	―	―	―
長期貸付金	―	179,596	100,278	21,005	119,852
敷金及び保証金	―	6,004,178	1,098,211	1,108,365	4,163,902
合計	2,195,934	6,183,775	1,198,490	1,129,370	4,283,754

(注2)長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 15年以内 (千円)	15年超 (千円)
短期借入金	3,000,000	―	―	―	―
転換社債型 新株予約権付社債	―	1,499,988	―	―	―
長期借入金	2,203,084	3,715,413	29,808	6,500	―
リース債務	695,898	4,625,965	3,188,894	1,475,645	2,110,241
合計	5,898,982	9,841,366	3,218,702	1,482,145	2,110,241

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 15年以内 (千円)	15年超 (千円)
短期借入金	2,400,000	―	―	―	―
転換社債型 新株予約権付社債	―	1,499,988	―	―	―
長期借入金	2,343,084	3,481,833	1,223,304	3,500	―
リース債務	998,157	5,812,043	3,441,259	2,478,385	3,607,882
合計	5,741,241	10,793,864	4,664,563	2,481,885	3,607,882

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時間の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券	9,685	―	―	9,685
資産計	9,685	―	―	9,685

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券	14,731	―	―	14,731
資産計	14,731	―	―	14,731

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
リース投資資産	―	494,284	―	494,284
長期貸付金	―	477,105	―	477,105
敷金及び保証金	―	7,582,780	―	7,582,780
資産計	―	8,554,170	―	8,554,170
転換社債型 新株予約権付社債	―	1,491,923	―	1,491,923
長期借入金	―	5,935,890	―	5,935,890
リース債務	―	15,913,899	―	15,913,899
負債計	―	23,341,713	―	23,341,713

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
リース投資資産	―	456,350	―	456,350
長期貸付金	―	420,733	―	420,733
敷金及び保証金	―	10,314,439	―	10,314,439
資産計	―	11,191,523	―	11,191,523
転換社債型 新株予約権付社債	―	1,481,875	―	1,481,875
長期借入金	―	7,053,541	―	7,053,541
リース債務	―	20,660,497	―	20,660,497
負債計	―	29,195,914	―	29,195,914

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
リース投資資産
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期貸付金
これらは建設協力金であり、回収予定額を契約期間に応じたリスクフリーレートで割り引いた割引現在価値法で算定しており、レベル2の時価に分類しております。なお、「金融商品会計に関する実務指針」に基づき、上記による算定額を連結貸借対照表に計上しているため、時価は帳簿価額と一致しております。
敷金及び保証金
これらの時価については、償還時期を合理的に見積った期間に応じたリスクフリーレートで、償還予定額を割り引いた割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
転換社債型新株予約権付社債
元利金の合計額を同様の資金調達において想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
これらの時価のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また当社グループの信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。