有価証券報告書-第25期(令和3年3月1日-令和4年2月28日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については主に短期的な預金等に限定し、必要資金については銀行からの借入により調達しており、設備投資等が発生した場合は、必要に応じて長期借入により資金調達する方針であります。
(2)金融商品の内容及びリスク並びにリスクの管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理規程に従い残高管理を行うとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握を行うことでリスクの軽減を図っております。また、長期貸付金は貸付先の信用リスクに晒されておりますが、定期的に財務状況を把握することで財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。
変動金利の借入金については、金利の変動リスクに晒されております。なお、当連結会計年度末現在、借入残高はありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(2021年2月28日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	12,462,677	12,462,677	-
(2)受取手形及び売掛金	3,564,913
貸倒引当金(※)	△113,149
	3,451,764	3,451,764	-
(3)長期貸付金	300,000	302,194	2,194
資産計	16,214,442	16,216,636	2,194
(1)買掛金	283,333	283,333	-
(2)未払金	1,745,153	1,745,153	-
負債計	2,028,487	2,028,487	-

(※)受取手形及び売掛金に対する貸倒引当金を控除して記載しております。
当連結会計年度(2022年2月28日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	16,569,547	16,569,547	-
(2)受取手形及び売掛金	4,885,098
貸倒引当金(※)	△114,967
	4,770,131	4,770,131	-
(3)長期貸付金	300,000	313,662	13,662
資産計	21,639,678	21,653,341	13,662
(1)買掛金	398,655	398,655	-
(2)未払金	3,255,421	3,255,421	-
(3)未払法人税等	2,127,770	2,127,770	-
負債計	5,781,846	5,781,846	-

(※)受取手形及び売掛金に対する貸倒引当金を控除して記載しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金 (2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期貸付金
この時価は、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)買掛金 (2)未払金 (3)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2021年2月28日)	当連結会計年度 (2022年2月28日)
子会社株式	33,312	33,312
関連会社株式	652,923	247,941
その他有価証券	4,977,692	5,610,455

これらについては、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることができず時価を把握することが極めて困難と認められます。
(注3)金銭債権の決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2021年2月28日)

区分	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	12,462,677	-	-	-
受取手形及び売掛金	3,564,913	-	-	-
長期貸付金	-	300,000	-	-
合計	16,027,591	300,000	-	-

当連結会計年度(2022年2月28日)

区分	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	16,569,547	-	-	-
受取手形及び売掛金	4,885,098	-	-	-
長期貸付金	-	300,000	-	-
合計	21,454,646	300,000	-	-