有価証券報告書-第24期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)
金融商品関係
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
短期的な運転資金を銀行借入により調達しており、デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容およびそのリスク
営業債権である売掛金は、当該取引先の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。
長期借入金は、主に運転資金の調達を目的としたものであり、その一部は金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については、与信・債権管理規程に従い、リスク管理部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに決済期日および残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や回収リスクの軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、また、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
各部署からの報告に基づき主計・財務部が適時に資金繰計画を作成・更新することにより、手許流動性の維持を図っております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注2.)参照)。
前連結会計年度(平成26年3月31日)
当連結会計年度(平成27年3月31日)
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
①現金及び預金、②売掛金、③未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
④投資有価証券
時価については、株式は取引所の価格によっております。
⑤敷金
時価については、その将来のキャッシュ・フローを国債の利回りで割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
①買掛金、②短期借入金、③未払金、④未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
⑤長期借入金
時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「④投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成26年3月31日)
当連結会計年度(平成27年3月31日)
4.短期借入金および長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成26年3月31日)
当連結会計年度(平成27年3月31日)
5.表示方法の変更
「注記事項(表示方法の変更)(連結貸借対照表)1.」に記載のとおり、当連結会計年度より金融商品に関する実務指針(日本公認会計士協会 会計制度委員会報告第14号)に定める要件を満たす営業債権債務等を相殺表示しているため、前連結会計年度の金額に当該変更を反映しております。相殺表示が行われる前の前連結会計年度の金額は、売掛金97,706百万円、未収入金34,874百万円、買掛金82,187百万円、未払金35,120百万円です。
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
短期的な運転資金を銀行借入により調達しており、デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容およびそのリスク
営業債権である売掛金は、当該取引先の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。
長期借入金は、主に運転資金の調達を目的としたものであり、その一部は金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については、与信・債権管理規程に従い、リスク管理部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに決済期日および残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や回収リスクの軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、また、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
各部署からの報告に基づき主計・財務部が適時に資金繰計画を作成・更新することにより、手許流動性の維持を図っております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注2.)参照)。
前連結会計年度(平成26年3月31日)
| 連結貸借対照表 計上額(百万円) | 時価(百万円) | 差額(百万円) | |
| ① 現金及び預金 | 3,490 | 3,490 | - |
| ② 売掛金 | 26,275 | 26,275 | - |
| ③ 未収入金 | 11,266 | 11,266 | - |
| ④ 投資有価証券 | |||
| その他有価証券 | 157 | 157 | - |
| ⑤ 敷金 | 4,319 | 3,830 | △488 |
| 資産計 | 45,511 | 45,022 | △488 |
| ① 買掛金 | 12,371 | 12,371 | - |
| ② 短期借入金 | 28,566 | 28,566 | - |
| ③ 未払金 | 9,896 | 9,896 | - |
| ④ 未払法人税等 | 3,286 | 3,286 | - |
| ⑤ 長期借入金 | 22,368 | 22,326 | △41 |
| 負債計 | 76,489 | 76,448 | △41 |
当連結会計年度(平成27年3月31日)
| 連結貸借対照表 計上額(百万円) | 時価(百万円) | 差額(百万円) | |
| ① 現金及び預金 | 2,085 | 2,085 | - |
| ② 売掛金 | 22,622 | 22,622 | - |
| ③ 未収入金 | 10,621 | 10,621 | - |
| ④ 投資有価証券 | |||
| その他有価証券 | 211 | 211 | - |
| ⑤ 敷金 | 4,313 | 3,946 | △367 |
| 資産計 | 39,854 | 39,487 | △367 |
| ① 買掛金 | 10,305 | 10,305 | - |
| ② 短期借入金 | 14,408 | 14,408 | - |
| ③ 未払金 | 10,313 | 10,313 | - |
| ④ 未払法人税等 | 3,133 | 3,133 | - |
| ⑤ 長期借入金 | 18,143 | 18,124 | △18 |
| 負債計 | 56,303 | 56,284 | △18 |
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
①現金及び預金、②売掛金、③未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
④投資有価証券
時価については、株式は取引所の価格によっております。
⑤敷金
時価については、その将来のキャッシュ・フローを国債の利回りで割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
①買掛金、②短期借入金、③未払金、④未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
⑤長期借入金
時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| (単位:百万円) |
| 区 分 | 前連結会計年度 (平成26年3月31日) | 当連結会計年度 (平成27年3月31日) |
| 非上場株式 | 243 | 240 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「④投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成26年3月31日)
| 1年以内 (百万円) | 1年超 5年以内 (百万円) | 5年超 10年以内 (百万円) | 10年超 (百万円) | |
| 現金及び預金 | 3,490 | - | - | - |
| 売掛金 | 26,275 | - | - | - |
| 未収入金 | 11,266 | - | - | - |
| 合計 | 41,033 | - | - | - |
当連結会計年度(平成27年3月31日)
| 1年以内 (百万円) | 1年超 5年以内 (百万円) | 5年超 10年以内 (百万円) | 10年超 (百万円) | |
| 現金及び預金 | 2,085 | - | - | - |
| 売掛金 | 22,622 | - | - | - |
| 未収入金 | 10,621 | - | - | - |
| 合計 | 35,329 | - | - | - |
4.短期借入金および長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成26年3月31日)
| 1年以内 (百万円) | 1年超 2年以内 (百万円) | 2年超 3年以内 (百万円) | 3年超 4年以内 (百万円) | 4年超 5年以内 (百万円) | 5年超 (百万円) | |
| 短期借入金 | 28,566 | - | - | - | - | - |
| 長期借入金 | 12,100 | 10,268 | - | - | - | - |
| 合計 | 40,666 | 10,268 | - | - | - | - |
当連結会計年度(平成27年3月31日)
| 1年以内 (百万円) | 1年超 2年以内 (百万円) | 2年超 3年以内 (百万円) | 3年超 4年以内 (百万円) | 4年超 5年以内 (百万円) | 5年超 (百万円) | |
| 短期借入金 | 14,408 | - | - | - | - | - |
| 長期借入金 | 13,768 | 3,500 | 875 | - | - | - |
| 合計 | 28,176 | 3,500 | 875 | - | - | - |
5.表示方法の変更
「注記事項(表示方法の変更)(連結貸借対照表)1.」に記載のとおり、当連結会計年度より金融商品に関する実務指針(日本公認会計士協会 会計制度委員会報告第14号)に定める要件を満たす営業債権債務等を相殺表示しているため、前連結会計年度の金額に当該変更を反映しております。相殺表示が行われる前の前連結会計年度の金額は、売掛金97,706百万円、未収入金34,874百万円、買掛金82,187百万円、未払金35,120百万円です。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
