有価証券報告書-第27期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)
金融商品関係
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等および営業投資有価証券に限定し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容およびそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金、ならびに未収入金は、当該取引先の信用リスクに晒されております。
営業投資有価証券は、プリペイドカードの発行・精算業務等を行う連結子会社が保有する安全性の高い債券(日本国庫債券)であり、投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式でありますが、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金および未払金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日でありますが、流動性リスクに晒されております。
カード預り金は、プリペイドカードの発行・精算業務等を行う連結子会社に係るものであり、無利子の金融債務でありますが、流動性リスクに晒されております。
借入金は、主に運転資金の調達を目的としたものであり、流動性リスクに晒されております。また、その一部は金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権については、与信・債権管理規程に従い、リスクを所管する部署が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに決済期日および残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や回収リスクの軽減を図っております。連結子会社においても、各社の債権管理規程等に従い、当社に準じた同様の管理を行っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
営業投資有価証券を保有する連結子会社においては、定期的に時価を把握する体制となっております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
借入金についてはグループでの資金管理を行っており、外部環境等から金利上昇リスクが高まる場合には必要に応じて返済を行うなど、金利変動に伴う利払いの低減を図っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社および連結子会社は、各部署からの報告等に基づき適時に資金繰計画を作成・更新することにより、手許流動性の維持を図っております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(平成29年3月31日)
当連結会計年度(平成30年3月31日)
(注)1.金融商品の時価の算定方法ならびに有価証券に関する事項
資 産
①現金及び預金、②受取手形及び売掛金、④未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
③営業投資有価証券、⑥投資有価証券
これらの時価については、取引所の価格によっております。
⑤差入保証金
差入保証金は、資金決済に関する法律に基づく発行保証金として供託しているものであり、決算日に決済された場合の入金額を時価とみなしております。
⑦敷金
これらの時価については、その将来のキャッシュ・フローを国債の利回りで割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
①買掛金、②短期借入金、③未払金、④未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
⑤カード預り金
加盟店からのカード利用実績通知に応じて利用額を支払う義務であるカード預り金は、決算日において今後支払いが要求されると見込まれる金額を時価とみなしております。
⑥長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「⑥投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権および満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成29年3月31日)
当連結会計年度(平成30年3月31日)
(注)差入保証金は、償還期日を把握することができないため上表に含めておりません。
4.短期借入金および長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成29年3月31日)
当連結会計年度(平成30年3月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等および営業投資有価証券に限定し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容およびそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金、ならびに未収入金は、当該取引先の信用リスクに晒されております。
営業投資有価証券は、プリペイドカードの発行・精算業務等を行う連結子会社が保有する安全性の高い債券(日本国庫債券)であり、投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式でありますが、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金および未払金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日でありますが、流動性リスクに晒されております。
カード預り金は、プリペイドカードの発行・精算業務等を行う連結子会社に係るものであり、無利子の金融債務でありますが、流動性リスクに晒されております。
借入金は、主に運転資金の調達を目的としたものであり、流動性リスクに晒されております。また、その一部は金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権については、与信・債権管理規程に従い、リスクを所管する部署が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに決済期日および残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や回収リスクの軽減を図っております。連結子会社においても、各社の債権管理規程等に従い、当社に準じた同様の管理を行っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
営業投資有価証券を保有する連結子会社においては、定期的に時価を把握する体制となっております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
借入金についてはグループでの資金管理を行っており、外部環境等から金利上昇リスクが高まる場合には必要に応じて返済を行うなど、金利変動に伴う利払いの低減を図っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社および連結子会社は、各部署からの報告等に基づき適時に資金繰計画を作成・更新することにより、手許流動性の維持を図っております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(平成29年3月31日)
| 連結貸借対照表 計上額(百万円) | 時価(百万円) | 差額(百万円) | |
| ① 現金及び預金 | 1,901 | 1,901 | - |
| ② 受取手形及び売掛金 | 12,867 | 12,867 | - |
| ③ 営業投資有価証券 | |||
| その他有価証券 | - | - | - |
| ④ 未収入金 | 10,399 | 10,399 | - |
| ⑤ 差入保証金 | - | - | - |
| ⑥ 投資有価証券 | |||
| その他有価証券 | 544 | 544 | - |
| ⑦ 敷金 | 4,342 | 4,313 | △28 |
| 資産計 | 30,056 | 30,027 | △28 |
| ① 買掛金 | 7,915 | 7,915 | - |
| ② 短期借入金 | 8,332 | 8,332 | - |
| ③ 未払金 | 8,446 | 8,446 | - |
| ④ 未払法人税等 | 1,845 | 1,845 | - |
| ⑤ カード預り金 | - | - | - |
| ⑥ 長期借入金 (1年内返済予定を含む) | 14,747 | 14,705 | △41 |
| 負債計 | 41,287 | 41,245 | △41 |
当連結会計年度(平成30年3月31日)
| 連結貸借対照表 計上額(百万円) | 時価(百万円) | 差額(百万円) | |
| ① 現金及び預金 | 18,941 | 18,941 | - |
| ② 受取手形及び売掛金 | 19,536 | 19,536 | - |
| ③ 営業投資有価証券 | |||
| その他有価証券 | 2,051 | 2,051 | - |
| ④ 未収入金 | 13,156 | 13,156 | - |
| ⑤ 差入保証金 | 53,522 | 53,522 | - |
| ⑥ 投資有価証券 | |||
| その他有価証券 | 415 | 415 | - |
| ⑦ 敷金 | 4,385 | 4,366 | △18 |
| 資産計 | 112,008 | 111,989 | △18 |
| ① 買掛金 | 8,901 | 8,901 | - |
| ② 短期借入金 | 133 | 133 | - |
| ③ 未払金 | 13,224 | 13,224 | - |
| ④ 未払法人税等 | 3,068 | 3,068 | - |
| ⑤ カード預り金 | 83,313 | 83,313 | - |
| ⑥ 長期借入金 (1年内返済予定を含む) | 9,244 | 9,242 | △1 |
| 負債計 | 117,885 | 117,884 | △1 |
(注)1.金融商品の時価の算定方法ならびに有価証券に関する事項
資 産
①現金及び預金、②受取手形及び売掛金、④未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
③営業投資有価証券、⑥投資有価証券
これらの時価については、取引所の価格によっております。
⑤差入保証金
差入保証金は、資金決済に関する法律に基づく発行保証金として供託しているものであり、決算日に決済された場合の入金額を時価とみなしております。
⑦敷金
これらの時価については、その将来のキャッシュ・フローを国債の利回りで割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
①買掛金、②短期借入金、③未払金、④未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
⑤カード預り金
加盟店からのカード利用実績通知に応じて利用額を支払う義務であるカード預り金は、決算日において今後支払いが要求されると見込まれる金額を時価とみなしております。
⑥長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| (単位:百万円) |
| 区 分 | 前連結会計年度 (平成29年3月31日) | 当連結会計年度 (平成30年3月31日) |
| 非上場株式 | 375 | 608 |
上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「⑥投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権および満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成29年3月31日)
| 1年以内 (百万円) | 1年超 5年以内 (百万円) | 5年超 10年以内 (百万円) | 10年超 (百万円) | |
| 現金及び預金 | 1,901 | - | - | - |
| 受取手形及び売掛金 | 12,867 | - | - | - |
| 営業投資有価証券 | ||||
| その他有価証券のうち満期 があるもの | ||||
| 国債・地方債 | - | - | - | - |
| 未収入金 | 10,399 | - | - | - |
| 合計 | 25,169 | - | - | - |
当連結会計年度(平成30年3月31日)
| 1年以内 (百万円) | 1年超 5年以内 (百万円) | 5年超 10年以内 (百万円) | 10年超 (百万円) | |
| 現金及び預金 | 18,941 | - | - | - |
| 受取手形及び売掛金 | 19,536 | - | - | - |
| 営業投資有価証券 | ||||
| その他有価証券のうち満期 があるもの | ||||
| 国債・地方債 | 2,051 | - | - | - |
| 未収入金 | 13,156 | - | - | - |
| 合計 | 53,685 | - | - | - |
(注)差入保証金は、償還期日を把握することができないため上表に含めておりません。
4.短期借入金および長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成29年3月31日)
| 1年以内 (百万円) | 1年超 2年以内 (百万円) | 2年超 3年以内 (百万円) | 3年超 4年以内 (百万円) | 4年超 5年以内 (百万円) | 5年超 (百万円) | |
| 短期借入金 | 8,332 | - | - | - | - | - |
| 長期借入金 | 5,503 | 4,628 | 4,616 | - | - | - |
| 合計 | 13,835 | 4,628 | 4,616 | - | - | - |
当連結会計年度(平成30年3月31日)
| 1年以内 (百万円) | 1年超 2年以内 (百万円) | 2年超 3年以内 (百万円) | 3年超 4年以内 (百万円) | 4年超 5年以内 (百万円) | 5年超 (百万円) | |
| 短期借入金 | 133 | - | - | - | - | - |
| 長期借入金 | 4,628 | 4,616 | - | - | - | - |
| 合計 | 4,761 | 4,616 | - | - | - | - |
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
