有価証券報告書-第18期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)

(セグメント情報等)
【セグメント情報】
1.報告セグメントの概要
(1)報告セグメントの決定方法
当社グループの事業セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、「コミュニケーション・セールス事業」「化粧品卸事業」「衛生コンサルティング事業」の3つの報告セグメントとしております。
(2)各報告セグメントに属する製品及びサービスの種類
「コミュニケーション・セールス事業」では、化粧品及び健康食品の通信販売を主な事業としております。
「化粧品卸事業」では、化粧品及び入浴剤等の卸売りを主な事業としております。
「衛生コンサルティング事業」では、衛生コンサルティング及び衛生関連商品等の販売、卸売りを主な事業としております。
(3)報告セグメントの変更等に関する事項
当連結会計年度に株式会社HACCPジャパンを連結子会社としたことに伴い、「衛生コンサルティング事業」を報告セグメントに追加しております。
2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。報告セグメントの利益は営業利益ベースの数値であります。セグメント間の内部売上高又は振替高は市場実勢価格に基づいております。
3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度(自 2018年10月1日 至 2019年9月30日)
(単位:千円)

	報告セグメント			調整額	連結財務諸表 計上額
	コミュニケーション・セールス事業	化粧品 卸事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,284,083	673,763	1,957,847	250	1,958,097
セグメント間の 内部売上高又は振替高	623	2,110	2,733	△2,733	―
計	1,284,706	675,874	1,960,580	△2,483	1,958,097
セグメント利益又は損失(△)	△258,283	115,231	△143,051	△88,518	△231,570
セグメント資産	738,590	822,977	1,561,567	1,018,571	2,580,139
その他の項目
減価償却費	19,612	42,413	62,025	2,121	64,147
のれん償却額	27,942	9,258	37,201	―	37,201
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額	53,346	2,442	55,788	4,825	60,613

当連結会計年度(自 2019年10月1日 至 2020年9月30日)
(単位:千円)

	報告セグメント				調整額	連結財務諸表 計上額
	コミュニケーション・セールス事業	化粧品 卸事業	衛生コンサルティング事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,335,313	583,249	48,978	1,967,541	―	1,967,541
セグメント間の 内部売上高又は振替高	240	988	215	1,443	△1,443	―
計	1,335,553	584,237	49,193	1,968,984	△1,443	1,967,541
セグメント損失(△)	△330,979	△35,435	△43,548	△409,964	12,133	△397,831
セグメント資産	488,111	656,329	71,243	1,215,684	810,761	2,026,445
その他の項目
減価償却費	88	43,358	5,762	49,208	1,966	51,175
のれん償却額	1,167	9,258	―	10,426	―	10,426
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額	8,607	7,329	227	16,163	11,790	27,953

4.報告セグメント合計額と連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)
(単位:千円)

売上高	前連結会計年度	当連結会計年度
報告セグメント計	1,960,580	1,968,984
セグメント間取引消去	△2,483	△1,443
連結財務諸表の売上高	1,958,097	1,967,541

(単位:千円)

利益	前連結会計年度	当連結会計年度
報告セグメント計	△143,501	△409,964
全社収益(注)1	300,250	365,640
全社費用(注)2	△301,998	△311,017
その他の調整額	△86,770	△42,489
連結財務諸表の営業損失(△)	△231,570	△397,831

(注)1.全社収益は、当社におけるグループ会社からの経営指導料及び配当金であります。
2.全社費用は、当社における持株会社運営に係る費用であります。
(単位:千円)

資産	前連結会計年度	当連結会計年度
報告セグメント計	1,561,567	1,215,684
全社資産(注)	1,721,505	1,349,766
その他の調整額	△702,934	△539,005
連結財務諸表の資産合計	2,580,139	2,026,445

(注)全社資産は、報告セグメントに帰属しない持株会社の資産であります。
【関連情報】
前連結会計年度(自 2018年10月1日 至 2019年9月30日)
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報
(単位:千円)

顧客の名称又は氏名	売上高	関連するセグメント名
株式会社井田両国堂	322,760	化粧品卸事業

当連結会計年度(自 2019年10月1日 至 2020年9月30日)
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報
(単位:千円)

顧客の名称又は氏名	売上高	関連するセグメント名
株式会社井田両国堂	202,697	化粧品卸事業

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自 2018年10月1日 至 2019年9月30日)
(単位:千円)

	報告セグメント			調整額	連結財務諸表 計上額
	コミュニケーション・セールス事業	化粧品 卸事業	計
減損損失	94,156	―	94,156	―	94,156

当連結会計年度(自 2019年10月1日 至 2020年9月30日)
(単位:千円)

	報告セグメント				調整額(注)	連結財務諸表 計上額
	コミュニケーション・セールス事業	化粧品 卸事業	衛生コンサルティング事業	計
減損損失	20,040	―	―	20,040	46,702	66,742

(注)「調整額」の金額は、報告セグメントに帰属しない持株会社の資産に係る減損損失であります。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自 2018年10月1日 至 2019年9月30日)
(単位:千円)

	報告セグメント			調整額	連結財務諸表 計上額
	コミュニケーション・セールス事業	化粧品 卸事業	計
当期末残高	―	81,014	81,014	―	81,014

(注)のれんの償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しています。
当連結会計年度(自 2019年10月1日 至 2020年9月30日)
(単位:千円)

	報告セグメント				調整額	連結財務諸表 計上額
	コミュニケーション・セールス事業	化粧品 卸事業	衛生コンサルティング事業	計
当期末残高	―	71,755	―	71,755	―	71,755

(注)1.のれんの償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しています。
(注)2.「コミュニケーション・セールス事業」に帰属するのれんについて減損損失10,506千円を計上しております。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。