有価証券報告書-第16期(平成25年9月1日-平成26年8月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入や社債発行)を調達しております。資金運用については預金等の安全性の高い金融資産で行い、また、設備資金は調達が必要な場合は、主に長期借入金により調達しております。デリバティブ取引は、一部の長期借入金の変動リスクを回避する目的で利用し、ヘッジ目的以外には行わないものとしております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金の信用リスクは、取引開始時に信用判定を行うとともに、適宜信用状況を把握しております。
投資有価証券は、株式、債券及び投資信託であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価を把握しております。また、差入保証金については、取引開始時に信用判定を行うとともに、定期的に信用状況の把握に努めております。
営業債務である買掛金及び未払費用は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。また、営業債務は、流動性リスクに晒されておりますが、当社では、必要に応じて資金繰計画を作成する等の方法により管理しております。
短期借入金は、主に運転資金の調達であり、社債及び長期借入金については、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。
デリバティブは、一部の長期借入金の金利変動リスクを回避するために、金利スワップ取引及び金利キャップ取引を利用してヘッジしております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。詳細につきましては、「(注2)」をご参照ください。
前連結会計年度(平成25年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	2,661,258	2,661,258	―
(2)受取手形及び売掛金	175,157	175,157	―
(3)投資有価証券
その他有価証券	30,006	30,006	―
(4)差入保証金	1,873,582	1,830,680	△42,902
資産計	4,740,005	4,697,102	△42,902
(1)買掛金	260,721	260,721	―
(2)未払費用	590,951	590,951	―
(3)短期借入金	108,260	108,260	―
(4)社債	370,000	370,209	209
(5)長期借入金	7,193,555	7,056,787	△136,767
負債計	8,523,488	8,386,930	△136,557
デリバティブ取引(*)	―	―	―

(*)当社はヘッジ会計の会計処理を特例処理によっており、長期借入金と一体として処理されているため、連結貸借対照表計上額はありません。
当連結会計年度(平成26年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	2,218,955	2,218,955	―
(2)受取手形及び売掛金	147,953	147,953	―
(3)投資有価証券
その他有価証券	29,554	29,554	―
(4)差入保証金	1,845,720	1,819,268	△26,451
資産計	4,242,183	4,215,732	△26,451
(1)買掛金	203,131	203,131	―
(2)未払費用	527,273	527,273	―
(3)短期借入金	18,260	18,260	―
(4)社債	320,000	319,905	△94
(5)長期借入金	6,567,305	6,405,330	△161,974
負債計	7,635,969	7,473,899	△162,069
デリバティブ取引(*)	―	―	―

(*)当社はヘッジ会計の会計処理を特例処理によっており、長期借入金と一体として処理されているため、連結貸借対照表計上額はありません。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資産
(1)現金及び預金、並びに(2)受取手形及び売掛金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっており、債券等は取引所の価格又は金融機関から提示された価格よっております。
(4)差入保証金
賃貸借契約満了により、将来回収が見込まれる差入保証金について、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な利率で割引いた現在価値により算定しております。
負債
(1)買掛金、 (2)未払費用及び(3)短期借入金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)社債(1年以内に償還予定のものを含む)
社債の時価については、元利金の合計額を同様の新規発行を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。
(5)長期借入金(1年以内に返済予定のものを含む)
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割引いて算定する方法によっております。
変動金利による長期借入金は金利スワップ及び金利キャップの特例処理の対象とされており、当該金利スワップ及び金利キャップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に想定される利率で割引いて算定する方法によっております。
デリバティブ取引
金利スワップ及び金利キャップの特例処理によるものであり、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

		(単位:千円)
区分	前連結会計年度 (平成25年8月31日)	当連結会計年度 (平成26年8月31日)
関連会社株式	182,501	10,000

これらについては、市場価格がなく、かつ将来のキャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため「(3)投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度において、非上場株式について3,000千円の減損処理を行っております。
(注3)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,661,258	─	─	─
受取手形及び売掛金	175,157	─	─	─
差入保証金	339,103	1,066,214	257,592	210,672
合計	3,175,519	1,066,214	257,592	210,672

当連結会計年度(平成26年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,218,955	─	─	─
受取手形及び売掛金	147,953	─	─	─
差入保証金	408,230	1,043,046	183,770	210,672
合計	2,775,140	1,043,046	183,770	210,672

(注4)社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	108,260	─	─	─	─	─
社債	150,000	90,000	20,000	10,000	100,000	─
長期借入金	2,582,606	1,862,952	1,359,387	835,499	478,111	75,000
合計	2,840,866	1,952,952	1,379,387	845,499	578,111	75,000

当連結会計年度(平成26年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	18,260	─	─	─	─	─
社債	90,000	20,000	10,000	100,000	100,000	─
長期借入金	2,384,641	1,786,583	1,250,215	888,067	212,799	45,000
合計	2,492,901	1,806,583	1,260,215	988,067	312,799	45,000