有価証券報告書-第27期(2024/09/01-2025/08/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。資金運用につきましては預金等の安全性の高い金融資産で行い、また、設備資金の調達が必要な場合は、主に長期借入金により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金の信用リスクは、取引開始時に信用判定を行うとともに、適宜信用状況を把握しております。
非上場株式及び関係会社株式の投資有価証券につきましては、定期的に財務状況等の把握を行っております。また、差入保証金につきましては、取引開始時に信用判定を行うとともに、定期的に信用状況の把握に努めております。
営業債務である買掛金、未払金及び未払費用は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。また、営業債務は、流動性リスクに晒されておりますが、当社では、必要に応じて資金繰計画を作成する等の方法により管理しております。
短期借入金は主に運転資金、長期借入金につきましては、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額につきましては次のとおりであります。
前連結会計年度(2024年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
差入保証金	1,173,129	1,154,600	△18,528
資産計	1,173,129	1,154,600	△18,528
長期借入金(※1)	2,024,643	2,020,294	△4,348
リース債務(※2)	20,577	20,548	△29
負債計	2,045,220	2,040,843	△4,377

(注1)現金及び預金、売掛金、買掛金、短期借入金、未払金については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、記載を省略しております。
(※1)1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(※2)流動負債のリース債務を含めております。
当連結会計年度(2025年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
差入保証金	1,134,120	1,100,722	△33,398
資産計	1,134,120	1,100,722	△33,398
長期借入金(※1)	2,034,837	2,029,325	△5,511
リース債務(※2)	11,447	11,428	△18
負債計	2,046,284	2,040,754	△5,529

(注1)現金及び預金、売掛金、買掛金、短期借入金、未払金については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、記載を省略しております。
(※1)1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(※2)流動負債のリース債務を含めております。
(注1)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2024年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	738,605	-	-	-
売掛金	330,236	-	-	-
差入保証金	244,988	681,472	229,168	17,500
合計	1,313,830	681,472	229,168	17,500

当連結会計年度(2025年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	979,168	-	-	-
売掛金	359,532	-	-	-
差入保証金	374,820	609,191	132,608	17,500
合計	1,713,521	609,191	132,608	17,500

(注2)短期借入金、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2024年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	600,000	-	-	-	-	-
長期借入金	519,028	442,225	429,368	572,898	19,488	41,636
リース債務	8,924	4,409	4,302	2,433	506	-
合計	1,127,952	446,634	433,670	575,331	19,994	41,636

当連結会計年度(2025年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	277,800	-	-	-	-	-
長期借入金	526,474	515,769	658,924	105,204	104,144	124,322
リース債務	4,203	4,302	2,433	506	-	-
合計	808,477	520,071	661,357	105,710	104,144	124,322

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:	観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:	観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:	観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2024年8月31日)

	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	1,154,600	-	1,154,600
資産計	-	1,154,600	-	1,154,600
長期借入金	-	2,020,294	-	2,020,294
リース債務	-	20,548	-	20,548
負債計	-	2,040,843	-	2,040,843

当連結会計年度(2025年8月31日)

	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	1,100,722	-	1,100,722
資産計	-	1,100,722	-	1,100,722
長期借入金	-	2,029,325	-	2,029,325
リース債務	-	11,428	-	11,428
負債計	-	2,040,754	-	2,040,754

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び算定に係るインプットの説明
差入保証金
差入保証金は、返還予定時期を合理的に見積り、安全性の高い長期の債券の利回りで割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。また、固定金利によるものは、一定の期間ごとに区分した当該長期借入金の元利金の合計額を同様の借入において想定される利率で割り引いて現在価値を算定しており、レベル2の時価に分類しております。
リース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。