有価証券報告書-第27期(2024/09/01-2025/08/31)

(重要な後発事象)
(固定資産の譲渡)
当社は、2025年9月18日開催の取締役会において、以下のとおり、当社並びに当社の完全子会社(株式会社鉄人エンタープライズ)の固定資産を譲渡することについて決議し、同日付で契約を締結し、固定資産を譲渡いたしました。
1.譲渡の理由
当社グループは、経営資源の効率的な活用により企業価値の最大化を図るべく、また、コロナ禍での既存事業への過大な影響を背景に複数事業を持つことでのリスク分散を図っており、適宜、事業ポートフォリオの見直しを実施しております。この度、一部の運営店舗からの撤退により該当事業の収益性を改善させることを目的として、下記のとおり固定資産を譲渡することにいたしました。
2.当該子会社の概要

(1) 名称	株式会社鉄人エンタープライズ
(2) 所在地	東京都目黒区碑文谷五丁目15番1号
(3) 代表者の役職・氏名	代表取締役社長 兒玉 智之
(4) 事業内容	カラオケルーム運営事業並びに飲食店運営事業
(5) 資本金	900万円
(6) 設立年月日	2019年11月15日
(7) 大株主及び持株比率	株式会社鉄人化ホールディングス:100%

3.譲渡資産の内容
譲渡資産は、カラオケ店等の店舗造作等設備でありますが、一部の店舗で当社と該当子会社で資産をそれぞれ所有している店舗があります。また、下記店舗につきましては、当社グループが撤退した後、居抜きの状態で譲渡先が新たにカラオケ店舗事業を運営する予定となっております。
(1) 株式会社鉄人化ホールディングス

資産の名称	資産の所在地	現況
店舗造作等設備	東京都台東区上野6-13-5 上野エイトビル 1F・3F-5F	カラオケの鉄人上野店
店舗造作等設備	東京都新宿区高田馬場1-26-12 高田馬場ビル B1F	カラオケの鉄人高田馬場店
店舗造作等設備	東京都新宿区歌舞伎町1-18-3 ニューシオンビル B1F-5F	カラオケの鉄人新宿歌舞伎町一番街店
店舗造作等設備	神奈川県川崎市川崎区砂子2-3-8 コジマビル 1F-3F	カラオケの鉄人川崎銀柳街店

(2) 株式会社鉄人エンタープライズ

資産の名称	資産の所在地	現況
店舗造作等設備	東京都新宿区神楽坂2-10 カグラヒルズ3F	カラオケの鉄人飯田橋神楽坂店
店舗造作等設備	東京都台東区上野6-13-5 上野エイトビル 1F・3F-5F	カラオケの鉄人上野店
店舗造作等設備	東京都新宿区高田馬場1-26-12 高田馬場ビル B1F	カラオケの鉄人高田馬場店
店舗造作等設備	東京都新宿区歌舞伎町1-18-3 ニューシオンビル B1F-5F	カラオケの鉄人新宿歌舞伎町一番街店
店舗造作等設備	東京都足立区竹の塚1-41-10 T・スクエアビル 2F	カラオケの鉄人竹ノ塚店
店舗造作等設備	神奈川県川崎市川崎区砂子2-3-8 コジマビル 1F-3F	カラオケの鉄人川崎銀柳街店
店舗造作等設備	東京都新宿区歌舞伎町1-18-3 ニューシオンビルB1F.1F	福包酒場新宿店

譲渡価額	帳簿価額 (2025年8月末)	譲渡益
292百万円	49百万円	228百万円

※1.譲渡益は、譲渡価額から帳簿価額と譲渡に係る諸経費等予定額を加減算した概算額であります。
2.譲渡価額、帳簿価額、譲渡益は当社及び当社の完全子会社(株式会社鉄人エンタープライズ)を合算した金額であります。
4.譲渡先の概要

(1) 名称	株式会社シン・コーポレーション
(2) 所在地	東京都港区東新橋一丁目9番1号
(3) 代表者の役職・氏名	代表取締役社長 川口 範
(4) 事業内容	カラオケ施設等アミューズメント事業
(5) 資本金	1,000万円
(6) 設立年月日	1989年6月14日
(7) 大株主及び持株比率	株式会社GENDA:100%
(8) 直前事業年度の総資産額	10,997百万円
(9) 直前事業年度の純資産額	1,469百万円
(10) 当社との関係	資本関係	該当事項はありません。
	人的関係	該当事項はありません。
	取引関係	2024年12月に2店舗、2025年4月に各1店舗のカラオケ店舗設備を譲渡しております。

5.譲渡の日程
取締役会決議日 2025年9月18日
譲渡契約締結日 2025年9月18日
譲渡資産引渡日 2025年10月1日
6.今後の見通し
当該固定資産譲渡に伴い、2025年8月期連結業績への影響はありません。
(資金の借入)
当社は、2025年9月26日開催の取締役会において、資金の借入を行うことを決議し、2025年9月30日に借入を実行いたしました。
1.借入の目的
当社グループ各社の運転資金への充当を行うことを目的に、金融機関より資金の借入を行うものであります。
2.借入の概要

借入先	朝日信用金庫
借入金額	100,000,000円
借入金利	変動金利 当初1.575%
借入期間	1年 ※期日到来前に新たな手形借入契約を締結し、借入継続をいたします。
借入実行日	2025年9月30日
返済方法	期限一括返済
担保・保証	無担保・無保証

3.業績への影響
2025年8月期における当社連結業績に与える影響はありません。
(株式の取得)
当社は、2025年10月21日開催の取締役会において、株式会社ヴァンクールプロモーションの発行株式の全株式400株のうち320株を取得し、子会社化することについて決議し、2025年10月31日に契約を締結いたしました。
1.株式取得の理由
当社グループは、首都圏エリアにおいてカラオケルーム運営事業及び飲食事業を展開しており、また首都圏エリア及び中京エリアにおいては、美容事業(まつ毛エクステ・ネイルサロン)を展開しております。
この度子会社化を予定している対象会社は、携帯電話業界に強みを持つ人材派遣事業並びに転職支援事業、イベント・キャンペーン支援事業を営む企業であります。対象会社は20年にわたる事業実績を有しており、同社代表である青木氏にも引き続き同社への参画をいただく予定です。青木氏のこれまで培ってこられたノウハウを十分に発揮いただき、当社グループが展開するカラオケルーム運営事業や飲食事業など、慢性的な人材不足に悩む業態とのシナジーを形成し、事業拡大に向けて一丸となって取り組んでまいります。
今後、当社グループは対象会社が築いてきた事業のレガシーを継承しつつ、相乗効果を最大限に活かし、グループ全体の更なる発展を目指してまいります。
2.異動する子会社(株式会社ヴァンクールプロモーション)の概要

(1) 名称	株式会社ヴァンクールプロモーション
(2) 所在地	東京都港区南麻布四丁目12番25号
(3) 代表者の役職・氏名	代表取締役 青木隆紀
(4) 事業内容	一般労働者派遣事業、有料紹介事業、各種イベント企画・運営
(5) 資本金	20,000千円
(6) 設立年月日	2006年4月3日
(7) 大株主及び持株比率	青木隆紀 100%
(8) 当社との関係	記載すべき資本関係、人的関係、取引関係はありません。
(9) 当該会社の最近3年間の経営成績
決算期	2022年12月期	2023年12月期	2024年12月期
純資産額	313,513千円	325,076千円	376,183千円
総資産額	527,822千円	538,520千円	687,991千円
売上高	1,113,706千円	1,307,764千円	1,562,767千円
営業利益	16,899千円	16,942千円	75,731千円
経常利益	19,225千円	17,453千円	75,266千円
当期純利益	13,469千円	11,563千円	51,107千円

3.株式取得の相手先の概要

株主名	住所	保有株数	当社との関係	備考
青木隆紀	東京都 渋谷区	400株	記載すべき資本関係、人的関係、取引関係はありません。	株式会社ヴァンクールプロモーション代表取締役

4.取得株式数、取得価額及び取得前後の所有株式の状況

(1)	異動前の 所有株式数	(議決権の数 0個) 0株	(所有割合 0%)
(2)	取得株式数	(議決権の数 320個) 320株	取得価額(普通株式 320株) :480百万円
			アドバイザリー費用等(概算額) : 39百万円
			合計(概算額) :519百万円
(3)	異動後の 所有株式数	(議決権の数 320個) 320株	(所有割合 80%)

※取引価額については、財務・労務・法務等のデューデリジェンスを外部専門家に依頼したうえで、当社の本件プロジェクトチームが合理的に評価しております。
5.日程
2025年10月21日 取締役会決議
2025年10月31日 株式譲渡契約締結
2025年10月31日 株式譲渡実行
6.企業結合契約に定められた条件付取得対価の内容及び当連結会計年度以降の会計処理方針
(1)条件付取得対価の内容
売主より事業の知識や経験等の引継ぎが完了した場合、契約締結日から3年以内または売主および買主の間で合意する日をもって、売主が所有する全株式を取得する。
(2)今後の会計処理方針
取得対価の追加が発生した場合には、支払対価を取得原価として追加的に認識するとともに、のれんを追加的に認識いたします。
7.今後の見通し
本件株式取得により、2025年11月に当該会社は当社の連結子会社になるため、同社の子会社化に伴う当社連結業績への取り込みについては、2026年8月期第1四半期からとなります。
以上のことから子会社の異動後の連結業績に与える影響については、当該経営統合を実施した後、その影響が明らかになり次第、お知らせいたします。
(資金の借入)
当社は、2025年10月21日開催の取締役会において、資金の借入を行うことを決議し、2025年10月31日に借入を実行いたしました。
1.借入の目的
企業買収における株式取得資金への充当を行うことを目的に、金融機関より資金の借入を行うものです。
2.借入の概要

借入先	株式会社横浜銀行
借入金額	517,000,000円
借入金利	変動金利 当初1.600%
借入期間	1ヶ月
借入実行日	2025年10月31日
返済方法	期限一括返済
担保・保証	買収先企業による連帯保証

3.業績への影響
2026年8月期における当社連結業績に与える影響は軽微であります。
(資金の借入)
当社連結子会社である株式会社ヴァンクールプロモーションは、2025年11月27日開催の同社取締役会において、資金の借入を行うことを決議し、2025年11月28日に借入を実行いたしました。
1.借入の目的
株式会社ヴァンクールプロモーションの運転資金への充当を行うことを目的に、金融機関より資金の借入を行うものです。
2.借入の概要

借入先	横浜銀行、商工組合中央金庫
借入金額	320,000,000円 (横浜銀行:220,000,000円、商工組合中央金庫:100,000,000円)
借入金利	1.0% + 1ヶ月Tibor
借入期間	7年
借入実行日	2025年11月28日
返済方法	元金均等返済
担保・保証	株式会社鉄人化ホールディングスによる連帯保証

3.業績への影響
株式会社ヴァンクールプロモーションは2025年11月から当社(株式会社鉄人化ホールディングス)の連結子会社になる為、同社の子会社化に伴う当社連結業績への取り込みについては、2026年8月期第1四半期からとなります。
2026年8月期において、利息負担として約3.3百万円の費用が発生する見込みです。
なお、現在、同社の経営統合作業を実施中であり、経営統合による連結業績に与える影響については、その影響が明らかになり次第、お知らせいたします。