有価証券報告書-第19期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成24年12月31日) | 当事業年度 (平成25年12月31日) | ||
繰延税金資産(流動) | |||
未払事業税 | 103百万円 | 95百万円 | |
未払賞与 | 22 | 20 | |
未払事業所税 | 17 | 17 | |
前受営業負担金 | 60 | 46 | |
賃貸借契約解約損失引当金 | 19 | - | |
その他 | 43 | 52 | |
繰延税金資産 小計 | 268 | 233 | |
繰延税金負債(流動) | |||
その他 | 4 | 18 | |
繰延税金負債 小計 | 4 | 18 | |
繰延税金資産(流動)の純額 | 263 | 215 | |
繰延税金資産(固定) | |||
有形固定資産 | 1,322 | 1,475 | |
役員退職慰労引当金 | 211 | 226 | |
退職給付引当金 | 40 | 49 | |
関係会社株式評価損 | 274 | 274 | |
前受営業負担金 | 99 | 50 | |
賃貸借契約解約損失引当金 | 39 | - | |
投資損失引当金 | 10 | - | |
資産除去債務 | 374 | 380 | |
その他 | 13 | 12 | |
繰延税金資産 小計 | 2,387 | 2,468 | |
繰延税金負債(固定) | |||
有形固定資産(資産除去費用) | 156 | 131 | |
その他有価証券評価差額金 | 19 | 47 | |
その他 | 3 | 9 | |
繰延税金負債 小計 | 180 | 189 | |
繰延税金資産(固定)の純額 | 2,206 | 2,279 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成24年12月31日) | 当事業年度 (平成25年12月31日) | ||
法定実効税率 | 40.7% | 38.0% | |
(調整) | |||
受取配当金等益金不算入 | △8.6 | - | |
同族会社の留保金課税 | 5.5 | 3.7 | |
住民税均等割等 | 0.3 | 0.4 | |
税率変更による影響額 | 0.7 | 0.3 | |
その他 | 0.0 | △0.1 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 38.6 | 42.3 |