有価証券報告書-第27期(2022/10/01-2023/09/30)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については預金や安全性の高い金融商品等に限定し、また、資金調達については銀行借入や社債発行による方針であります。デリバティブは、借入金の金利変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
投資有価証券は株式であり、上場株式については四半期ごとに時価の把握を行っております。
長期借入金(原則として20年以内)は主に土地購入に係る資金調達です。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されていますが、このうち長期のものの一部については、支払金利の変動リスクを回避し支払利息の固定化を図るために、個別契約ごとにデリバティブ取引(金利スワップ取引)をヘッジ手段として利用しています。ヘッジの有効性の評価方法については、開始時から有効性判定時点までの期間における、ヘッジ手段とヘッジ対象のキャッシュ・フロー変動を比較し、両者の変動比率等を基礎として行っております。なお、金利スワップの特例処理の要件を満たすものについては、ヘッジ有効性評価を省略しております。
デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限を定めた社内規程に従って行っており、また、デリバティブ取引の利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。
また、借入金は流動性リスクに晒されていますが、月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。
前事業年度(令和4年9月30日)

(単位:百万円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)投資有価証券
その他有価証券(※2)	23	23	-
資産計	23	23	-
(1)未払法人税等	476	476	-
(2)長期借入金(※)3	18,339	18,170	△168
(3)リース債務(※)3	771	812	40
負債計	19,586	19,458	△127
デリバティブ取引(※)4	(47)	(117)	△70

(※)1 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
2 市場価格のない株式等(非上場株式11百万円)は、(1)投資有価証券には含まれておりません。
3 長期借入金は1年内返済予定の長期借入金を含み、リース債務は流動負債と固定負債の合計であります。
4 デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。
当事業年度(令和5年9月30日)

(単位:百万円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)投資有価証券
その他有価証券(※2)	23	23	-
資産計	23	23	-
(1)未払法人税等	586	586	-
(2)長期借入金(※)3	18,951	18,542	△409
(3)リース債務(※)3	747	799	52
負債計	20,285	19,928	△357
デリバティブ取引(※)4	(26)	(0)	25

(※)1 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
2 市場価格のない株式等(非上場株式0百万円)は、(1)投資有価証券には含まれておりません。
3 長期借入金は1年内返済予定の長期借入金を含み、リース債務は流動負債と固定負債の合計であります。
4 デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。
(注)1 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(令和4年9月30日)

(単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	3,961	-	-	-
合計	3,961	-	-	-

当事業年度(令和5年9月30日)

(単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	3,738	-	-	-
合計	3,738	-	-	-

(注)2 長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(令和4年9月30日)

(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	1,992	1,992	1,884	1,619	1,443	9,406
リース債務	297	195	119	73	43	41
合計	2,289	2,188	2,003	1,693	1,487	9,448

当事業年度(令和5年9月30日)

(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	2,260	2,156	1,887	1,711	1,465	9,469
リース債務	235	160	115	85	69	80
合計	2,496	2,317	2,002	1,797	1,535	9,549

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(令和4年9月30日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	23	-	-	23
資産計	23	-	-	23
デリバティブ取引
金利関連	-	47	-	47
負債計	-	47	-	47

当事業年度(令和5年9月30日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	23	-	-	23
資産計	23	-	-	23
デリバティブ取引
金利関連	-	26	-	26
負債計	-	26	-	26

(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(令和4年9月30日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
未払法人税等	-	476	-	476
長期借入金	-	18,170	-	18,170
リース債務	-	812	-	812
デリバティブ取引
金利関連	-	70	-	70
負債計	-	19,529	-	19,529

当事業年度(令和5年9月30日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
デリバティブ取引
金利関連	-	25	-	25
資産計	-	25	-	25
未払法人税等	-	586	-	586
長期借入金	-	18,542	-	18,542
リース債務	-	799	-	799
負債計	-	19,928	-	19,928

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
資産
(1)投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
負債
(1)未払法人税等
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっており、レベル2の時価に分類しております。
(2)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
(3)リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額を同様の新規リースを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
デリバティブ取引
取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル2の時価に分類しております。