有価証券報告書-第20期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余資は主に安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクにさらされております。当該リスクに関しては、当社グループの債権管理規程に従い、相手先ごとの与信管理及び回収管理を行うとともに、信用状況を把握する体制としております。
有価証券及び投資有価証券は、その他有価証券であり、市場価格の変動リスクにさらされております。当該リスクに関しては、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しております。
差入保証金は、主に教室等の賃貸借契約に伴うものであります。
営業債務である未払金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であり、その決済時において流動性リスクにさらされております。当該リスクに関しては、当社グループでは各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であります。長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)は主に設備投資に係る資金調達であり、その返済日は最長で決算日後9年3ヶ月であります。借入金は固定金利による資金調達であるため、金利の変動リスクは僅少であります。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
有価証券及び投資有価証券※2
その他有価証券	2,760	2,760	-
差入保証金	2,148,646	1,639,408	△509,237
資産計	2,151,406	1,642,168	△509,237
1年内返済予定の長期借入金	2,848,466	2,855,990	7,524
長期借入金	5,457,363	5,441,861	△15,502
負債計	8,305,829	8,297,852	△7,977

※1.現金及び預金、受取手形、売掛金、未払金、短期借入金については、短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
※2.以下の金融商品は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「有価証
券及び投資有価証券」に含まれておりません。当該金融商品の連結貸対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前連結会計年度 (2021年3月31日)
非上場株式	219,652千円

当連結会計年度(2022年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
有価証券及び投資有価証券※2
その他有価証券	3,174	3,174	-
差入保証金	2,108,622	1,561,483	△547,138
資産計	2,111,796	1,564,658	△547,138
1年内返済予定の長期借入金	3,212,476	3,222,192	9,716
長期借入金	7,631,917	7,573,987	△57,930
負債計	10,844,393	10,796,180	△48,213

※1.現金及び預金、受取手形、売掛金、未払金、短期借入金については、短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
※2.市場価格のない株式等は、「有価証券及び投資有価証券」に含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当連結会計年度 (2022年3月31日)
非上場株式	476,209千円

(注)1.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	22,848,737	-	-	-
受取手形及び売掛金	10,325,422	-	-	-
差入保証金	2,994	332,809	264,192	1,548,649
合計	33,177,153	332,809	264,192	1,548,649

当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	25,496,356	-	-	-
受取手形	98,975	-	-	-
売掛金	10,346,499	-	-	-
差入保証金	11,410	303,882	232,019	1,561,309
合計	35,953,241	303,882	232,019	1,561,309

(注)2.短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	150,000	-	-	-	-	-
長期借入金	2,848,466	2,168,076	1,677,287	1,210,783	336,217	65,000
合計	2,998,466	2,168,076	1,677,287	1,210,783	336,217	65,000

当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	-	-	-	-	-	-
長期借入金	3,212,476	2,721,687	2,255,183	1,384,147	643,900	627,000
合計	3,212,476	2,721,687	2,255,183	1,384,147	643,900	627,000

3.金融商品の時価の適切な区分ごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の対象となる資産又は負債に関する市場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
その他有価証券	3,174	-	-	3,174
資産計	3,174	-	-	3,174

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
その他有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	1,561,483	-	1,561,483
資産計	-	1,561,483	-	1,561,483
1年内返済予定の長期借入金	-	3,222,192	-	3,222,192
長期借入金	-	7,573,987	-	7,573,987
負債計	-	10,796,180	-	10,796,180

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
差入保証金
差入保証金の時価については、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値によっており、レベル2の時価に分類しております。
1年内返済予定の長期借入金、並びに長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっており、レベル2の時価に分類しております。