流動負債

有報情報

#1 注記事項－その他の負債、連結財務諸表（IFRS）（連結）

その他の負債の内訳は以下のとおりであります。

	前連結会計年度(2021年12月31日)		当連結会計年度(2022年12月31日)
	百万円		百万円
その他の流動負債
未払費用	12,217		13,850

2023/11/14 16:13

#2 注記事項－キャッシュ・フロー情報、連結財務諸表（IFRS）（連結）

事業の取得により増加した資産及び負債の主な内訳並びに支払対価と取得による支出の関係は以下のとおりであります。

	前連結会計年度(自 2021年1月1日至 2021年12月31日)		当連結会計年度(自 2022年1月1日至 2022年12月31日)
のれん	19,168		11,122
流動負債	△17,427		△4,649
非流動負債	△6,355		△2,349
非支配持分	△77		-

(3)事業の取得に伴う収入
事業の取得により増加した資産及び負債の主な内訳並びに支払対価と取得による収入の関係は以下のとおりであります。

2023/11/14 16:13

#3 注記事項－企業結合、連結財務諸表（IFRS）（連結）

取得日現在のCPL GROUPの識別可能な取得資産及び引受負債の公正価値は、以下のとおりであります。

	金額
資産合計	40,259
流動負債	13,580
非流動負債(注3)	2,153
負債合計	15,733

(注1) 暫定的な取得価額の修正
取得対価は、支配獲得日における公正価値を基礎として、取得した資産及び引き受けた負債に配分しております。前連結会計年度の第4四半期連結会計期間において取得対価の配分が完了しました。当初の暫定的な金額からの主な修正点は、無形資産が11,910百万円、繰延税金負債が1,608百万円それぞれ増加しております。

2023/11/14 16:13

#4 注記事項－社債及び借入金、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(注3) 当社グループの非支配株主に付与している売建プット・オプションに係る金融負債であります。詳細は注記「23.資本及びその他の資本項目」をご参照ください。
(注4) 前連結会計年度の有価証券報告書において後発事象として記載しておりましたとおり、前連結会計年度末時点において長期借入契約の違反につき関連する32,873百万円の借入金の分類を非流動負債から流動負債へ変更しておりましたが、2022年2月10日付で全ての該当金融機関より、本抵触による期限の利益喪失に関する請求権の行使を行わないことについての同意を得ることで是正されております。このため、当連結会計年度末においては、当該借入金の分類は非流動負債へ変更されております。
社債の発行条件の要約は以下のとおりであります。

2023/11/14 16:13

#5 注記事項－金融商品、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(注1) その他の金融負債には、OTTO GROUPにおける非支配株主に係る売建プット・オプション負債が含まれております。当該売建プット・オプションの契約に基づいて期日別残高を記載しておりますが、2022年1月20日付でOTTO Holding B.V. の発行済株式の残余株式の早期買取の契約を締結し、2022年1月27日付で残余株式の取得が完了しております。詳細につきましては、「34. 金融商品 (4)金融商品の公正価値 ② レベル3に分類された金融商品の増減」をご参照ください。
(注2) 前連結会計年度末時点において、長期借入金の一部を非流動負債から流動負債へ分類変更しておりますが、契約上のキャッシュ・フローへの影響はございません。詳細につきましては、「18. 社債及び借入金(その他の金融負債含む)」をご参照ください。
③ 為替リスク管理

2023/11/14 16:13

#6 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

非流動負債合計は137,085百万円となり、前連結会計年度末に比べ70,115百万円の増加となりました。これは主に社債及び借入金が増加したこと等によるものであります。
なお、2021年12月28日に過年度において不適切な会計処理が行われていた事実が判明したことにより、当社グループが主要取引金融機関と締結しているシンジケートローン契約等の表明保証及び借入人の義務に係る条項に抵触いたしました。このため、関連する32,873百万円の借入金の分類を、前連結会計年度末においては非流動負債から流動負債へ変更しておりましたが、2022年2月10日付で全ての該当金融機関より、本抵触による期限の利益喪失に関する請求権の行使を行わないことについての同意を得たことから、当連結会計年度末においては、当該借入金の分類を非流動負債へ変更しております。また、前連結会計年度末及び当連結会計年度末における各財務制限条項への抵触の事実はありません。
(資本)

2023/11/14 16:13

#7 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

				(単位:百万円)
負債
流動負債
営業債務及びその他の債務	19	62,399		75,365
未払法人所得税等		4,013		2,594
その他の流動負債	22	32,656		37,951
流動負債合計		217,241		184,453
非流動負債
社債及び借入金	18	15,645		87,255
引当金	21	1,212		1,335
その他の非流動負債		735		748
繰延税金負債	17	10,590		10,452

2023/11/14 16:13