有価証券報告書-第20期(平成25年6月1日-平成26年5月31日)

(金融商品関係)
前事業年度(自 平成24年6月1日 至 平成25年5月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針です。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金及び未収入金は、取引先の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、当社債権管理規程に従い取引先ごとの残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を四半期ごとに把握する体制としております。
有価証券及び投資有価証券は、主として資金決済に関する法律の施行に伴い当社が供託するために購入した日本国債であり、市場価格の変動リスクに晒されています。当該リスクに関しては、定期的に把握された時価が取締役会に報告されております。
敷金は、本社の賃貸借契約に伴うものであります。その差入先に対する信用リスクについては賃貸借契約締結前に信用状況を調査・把握する体制としております。
長期未収入金は、取引先に対するものであり、定期的に回収先の財務状況等を把握しております。
長期借入金は、主に開発に係る資金調達であります。 変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されていますが、重要性に乏しいのでヘッジ手段は講じておりません。
営業債務である未払金は、ほとんど2ヶ月以内の支払期日であります。
また、借入金は、流動性リスクに晒されていますが、当社では、月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
平成25年5月31日(当期の決算日)における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

当事業年度(自 平成24年6月1日 至 平成25年5月31日)			(単位:千円)
	貸借対照表計上額(*1)	時価(*1)	差額
(1)現金及び預金	835,396	835,396	―
(2)売掛金	129,999
貸倒引当金(*2)	△670
	129,329	129,329	―
(3)未収入金	239,631	239,631	―
(4)有価証券及び 投資有価証券
その他有価証券	59,848	59,848	―
(5)敷金	66,426	25,822	△40,603
(6)長期未収入金	127,963
貸倒引当金(*3)	△63,981
	63,981	63,981
資産計	1,394,613	1,354,009	△40,603
(7)未払金	(82,784)	(82,784)	―
(8)長期借入金(*4)	(317,476)	(316,890)	585
負債計	(400,260)	(399,674)	585

(*1)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(*2)売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。
(*3)長期未収入金に係る貸倒引当金を控除しております。
(*4)長期借入金は、1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
(1)現金及び預金、並びに(3)未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2)売掛金
売掛金については、回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表計上額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似していることから、当該価額をもって時価としております。
(4)有価証券及び投資有価証券
これらの時価について、株式、債券ともに取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」に記載のとおりであります。
(5)敷金
敷金は、本社の賃貸借に伴うものであります。時価については、返還時期を見積ったうえ、将来キャッシュフローを合理的に見積られる利率で割引いて算定する方法によっております。
(6)長期未収入金
長期未収入金は、回収状況に懸念のある回収先に対しては、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額に基づいて貸倒引当金を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積額を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
(7)未払金
未払金は、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(8)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(注2)金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

				(単位:千円)
区分	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	835,221	―	―	―
売掛金	129,999	―	―	―
未収入金	239,631	―	―	―
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの	39,900	20,000	―	―
敷金	―	―	26,989	―

(*)長期未収入金については、償還予定日が見込めないため、上表には含めておりません。
(注3)長期借入金の決算日後の返済予定額

						(単位:千円)
区分	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	150,568	116,528	50,380	―	―	―

当事業年度(自 平成25年6月1日 至 平成26年5月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針です。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金及び未収入金は、取引先の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、当社債権管理規程に従い取引先ごとの残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を四半期ごとに把握する体制としております。
有価証券及び投資有価証券は、主として資金決済に関する法律の施行に伴い当社が供託するために購入した日本国債であり、市場価格の変動リスクに晒されています。当該リスクに関しては、定期的に把握された時価が取締役会に報告されております。
敷金は、本社の賃貸借契約に伴うものであります。その差入先に対する信用リスクについては賃貸借契約締結前に信用状況を調査・把握する体制としております。
長期未収入金は、取引先に対するものであり、定期的に回収先の財務状況等を把握しております。
長期借入金は、主に開発に係る資金調達であります。 変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されていますが、重要性に乏しいのでヘッジ手段は講じておりません。
営業債務である未払金は、ほとんど2ヶ月以内の支払期日であります。
また、借入金は、流動性リスクに晒されていますが、当社では、月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
平成26年5月31日(当期の決算日)における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

当事業年度(自 平成25年6月1日 至 平成26年5月31日)			(単位:千円)
	貸借対照表計上額(*1)	時価(*1)	差額
(1)現金及び預金	551,637	551,637	―
(2)売掛金	54,566
貸倒引当金(*2)	△750
	53,815	53,815	―
(3)未収入金	269,836	269,836	―
(4)有価証券及び 投資有価証券
その他有価証券	19,994	19,994	―
(5)敷金	61,694	26,303	△35,390
(6)長期未収入金	127,963
貸倒引当金(*3)	△63,981
	63,981	63,981	―
資産計	1,020,959	985,569	△35,390
(7)未払金	(80,423)	(80,423)	―
(8)長期借入金(*4)	(166,908)	(166,225)	682
負債計	(247,331)	(246,648)	682

(*1)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(*2)売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。
(*3)長期未収入金に係る貸倒引当金を控除しております。
(*4)長期借入金は、1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
(1)現金及び預金、並びに(3)未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2)売掛金
売掛金については、回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表計上額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似していることから、当該価額をもって時価としております。
(4)有価証券及び投資有価証券
これらの時価について、株式、債券ともに取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」に記載のとおりであります。
(5)敷金
敷金は、本社の賃貸借に伴うものであります。時価については、返還時期を見積ったうえ、将来キャッシュフローを合理的に見積られる利率で割引いて算定する方法によっております。
(6)長期未収入金
長期未収入金は、回収状況に懸念のある回収先に対しては、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額に基づいて貸倒引当金を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積額を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
(7)未払金
未払金は、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(8)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(注2)金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

				(単位:千円)
区分	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	551,180	―	―	―
売掛金	54,566	―	―	―
未収入金	269,836	―	―	―
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの	19,994	―	―	―
敷金	―	―	26,989	―

(*)長期未収入金については、償還予定日が見込めないため、上表には含めておりません。
(注3)長期借入金の決算日後の返済予定額

						(単位:千円)
区分	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	116,528	50,380	―	―	―	―