有価証券報告書-第23期(平成28年6月1日-平成29年5月31日)

(金融商品関係)
前事業年度(自 平成27年6月1日 至 平成28年5月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針です。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金及び未収入金は、取引先の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、当社債権管理規程に従い取引先ごとの残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を四半期ごとに把握する体制としております。
敷金は、本社等の賃貸借契約に伴うものであります。その差入先に対する信用リスクについては賃貸借契約締結前に信用状況を調査・把握する体制としております。
長期未収入金は、定期的に回収先の財務状況等を把握しております。
短期借入金、長期借入金ともに、主に開発に係る資金調達であります。 変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されていますが、重要性に乏しいのでヘッジ手段は講じておりません。
営業債務である未払金は、ほとんど2ヶ月以内の支払期日であります。
また、借入金は、流動性リスクに晒されていますが、当社では、月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前事業年度(自 平成27年6月1日 至 平成28年5月31日)			(単位:千円)
	貸借対照表計上額(*1)	時価(*1)	差額
(1)現金及び預金	342,950	342,950	―
(2)売掛金	23,423
貸倒引当金(*2)	△215
	23,207	23,207	―
(3)未収入金	276,510	276,510	―
(4)敷金	59,368	34,129	△25,239
(5)長期未収入金	29,499
貸倒引当金(*3)	△29,499
	―	―	―
資産計	702,036	676,797	△25,239
(6)短期借入金	(241,666)	(241,666)	―
(7)未払金	(72,619)	(72,619)	―
負債計	(314,285)	(314,285)	―

(*1)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(*2)売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。
(*3)長期未収入金に係る貸倒引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
(1)現金及び預金、並びに(3)未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2)売掛金
売掛金については、回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表計上額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似していることから、当該価額をもって時価としております。
(4)敷金
敷金は、主に本社の賃貸借に伴うものであります。時価については、返還時期を見積ったうえ、将来キャッシュ・フローを合理的に見積られる利率で割引いて算定する方法によっております。
(5)長期未収入金
長期未収入金は、回収状況に懸念のある回収先に対しては、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額に基づいて貸倒引当金を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積額を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
(6)短期借入金及び(7)未払金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(注2)金銭債権の決算日後の償還予定額

				(単位:千円)
区分	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	342,793	―	―	―
売掛金	23,423	―	―	―
未収入金	276,510	―	―	―
敷金	―	―	34,129	―

(*)長期未収入金については、償還予定日が見込めないため、上表には含めておりません。
当事業年度(自 平成28年6月1日 至 平成29年5月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針です。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金及び未収入金は、取引先の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、当社債権管理規程に従い取引先ごとの残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を四半期ごとに把握する体制としております。
敷金は、本社等の賃貸借契約に伴うものであります。その差入先に対する信用リスクについては賃貸借契約締結前に信用状況を調査・把握する体制としております。
長期未収入金は、定期的に回収先の財務状況等を把握しております。
短期借入金、長期借入金ともに、主に開発に係る資金調達であります。 変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されていますが、重要性に乏しいのでヘッジ手段は講じておりません。
営業債務である未払金は、ほとんど2ヶ月以内の支払期日であります。
また、借入金は、流動性リスクに晒されていますが、当社では、月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

当事業年度(自 平成28年6月1日 至 平成29年5月31日)			(単位:千円)
	貸借対照表計上額(*1)	時価(*1)	差額
(1)現金及び預金	368,551	368,551	―
(2)売掛金	19,170
貸倒引当金(*2)	△ 29
	19,141	19,141	―
(3)未収入金	271,784	271,784	―
(4)敷金	55,568	35,061	△ 20,507
(5)長期未収入金	29,499
貸倒引当金(*3)	△ 29,499
	―	―	―
資産計	715,045	694,538	△ 20,507
(6)短期借入金	(204,998)	(204,998)	―
(7)未払金	(121,642)	(121,642)	―
負債計	(326,640)	(326,640)	―

(*1)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(*2)売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。
(*3)長期未収入金に係る貸倒引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
(1)現金及び預金、並びに(3)未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2)売掛金
売掛金については、回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似していることから、当該価額をもって時価としております。
(4)敷金
敷金は、主に本社の賃貸借に伴うものであります。時価については、返還時期を見積ったうえ、将来キャッシュ・フローを合理的に見積られる利率で割引いて算定する方法によっております。
(5)長期未収入金
長期未収入金は、回収状況に懸念のある回収先に対しては、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額に基づいて貸倒引当金を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積額を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
(6)短期借入金及び(7)未払金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(注2)金銭債権の決算日後の償還予定額

				(単位:千円)
区分	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	368,219	―	―	―
売掛金	19,170	―	―	―
未収入金	271,784	―	―	―
敷金	―	35,061	―	―

(*)長期未収入金については、償還予定日が見込めないため、上表には含めておりません。