有価証券報告書-第30期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年5月31日)		当連結会計年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注2)	898,773	千円	802,224	千円
減損損失	189,581	千円	112,946	千円
貸倒引当金	337,531	千円	231,247	千円
その他	395,866	千円	288,565	千円
繰延税金資産小計	1,821,753	千円	1,434,985	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注2)	△898,773	千円	△788,569	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△696,173	千円	△474,499	千円
評価性引当額小計(注1)	△1,594,947	千円	△1,263,069	千円
繰延税金資産合計	226,805	千円	171,915	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△227,361	千円	△243,239	千円
保険積立金	△310,435	千円	△255,199	千円
その他	△45,910	千円	-	千円
繰延税金負債合計	△583,708	千円	△498,439	千円
繰延税金負債純額	△356,902	千円	△326,523	千円

(注)1 評価性引当額が331,878千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金の期限切れ等によるものです。
(注)2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	161,797	9,561	82,265	35,062	210,339	399,747	898,773
評価性引当額	△161,797	△9,561	△82,265	△35,062	△210,339	△399,747	△898,773
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(b)	9,561	82,265	35,062	210,339	68,161	396,834	802,224
評価性引当額	―	△78,172	△35,062	△210,339	△68,161	△396,834	△788,569
繰延税金資産	9,561	4,093	―	―	―	―	13,655

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年5月31日)	当連結会計年度 (2024年5月31日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
(調整)
交際費等永久に損金算入されない項目	0.05%	0.04%
受取配当等永久に益金参入されない項目	△0.00%	△0.22%
株式報酬費用	14.87%	-%
住民税均等割	0.11%	0.09%
評価性引当額の増減	△3.79%	△18.31%
繰越欠損金の期限切れ	-%	8.56%
繰越欠損金の利用	△3.70%	-%
子会社税率差異	1.53%	4.30%
負ののれん発生益	△28.10%	-%
企業結合に係る特定勘定の取崩益	△1.28%	-%
持分法投資損益	△0.03%	△0.04%
子会社株式取得関連費用	0.05%	0.28%
その他	0.21%	△2.63%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	10.53%	22.68%