有価証券報告書-第32期(2025/06/01-2026/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年5月31日)		当連結会計年度 (2026年5月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注2)	841,700	千円	1,059,788	千円
減損損失	283,367	千円	1,088,436	千円
貸倒引当金	134,146	千円	151,688	千円
その他	276,233	千円	292,318	千円
繰延税金資産小計	1,535,448	千円	2,592,230	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注2)	△824,731	千円	△ 767,899	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△527,426	千円	△ 1,210,818	千円
評価性引当額小計(注1)	△1,352,157	千円	△ 1,978,717	千円
繰延税金資産合計	183,292	千円	613,512	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△227,315	千円	△ 235,307	千円
保険積立金	△163,004	千円	△ 163,004	千円
その他	△19,361	千円	△ 19,059	千円
繰延税金負債合計	△409,681	千円	△ 417,370	千円
繰延税金資産純額(△は負債)	△226,389	千円	196,142	千円

(注)1 評価性引当額が626,561千円増加しております。この増加の主な内容は、減損損失に係る評価制引当額の増加によるものです。
(注)2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	70,346	36,091	216,514	89,848	99,659	329,240	841,700
評価性引当額	△53,376	△36,091	△216,514	△89,848	△99,659	△329,240	△824,731
繰延税金資産	16,969	―	―	―	―	―	16,969

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(b)	36,091	216,514	70,162	99,221	153,224	484,574	1,059,788
評価性引当額	△36,091	△216,514	△70,162	△99,221	△153,224	△192,684	△767,899
繰延税金資産	―	―	―	―	―	291,889	291,889

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(c) 税務上の繰越欠損金1,059,788千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産291,888千円を計上しております。
当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失のため記載しておりません。