有価証券報告書-第22期(2023/01/01-2023/12/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループの主な事業は、ITサービス事業(オンライン電子出版におけるアフィリエイトプラットフォーム事業及びデータサービス事業)、コンテンツ事業(スマートフォン向けコンテンツの開発・配信・運営サービス事業)、並びにアセットマネージメント事業(不動産の賃貸及び売買並びに国内外の企業等への投資等を行うアセットマネージメント事業)であり、主としてアフィリエイトプラットフォーム事業での決済及びスマートフォン向け新規コンテンツの開発等、アセットマネージメント事業での販売用不動産の仕入に係る資金需要の可能性に備えるため、手元流動性を維持しております。
また、一時的な余資は安全性の高い金融資産及び純投資目的の株式等で運用しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に株式であり、純投資目的で保有しております。これらは、それぞれ市場価格の変動リスク等に晒されております。
営業債務である預り金は、ほとんど1年以内の支払期日であります。
短期借入金、長期借入金及び社債は、主に営業取引に係る資金調達及び設備投資資金であります。
(3)金融商品に関するリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、受注及び与信規程に従い、新規取引等の審査及び与信管理を行っております。また、経理規程に従い、営業債権について各事業部門と管理部門の協働により、取引先ごとに期日及び残高の管理をするとともに、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングすることにより、財務状況の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
当期の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の連結貸借対照表価額により表わされております。
② 市場リスク(為替等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況を把握しており、上場株式等については四半期ごとに時価の把握を行っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部門からの報告に基づき管理本部が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手元流動性を十分に維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度(2022年12月31日)			(単位:百万円)
	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)投資有価証券
その他有価証券	398	398	-
資産計	398	398	-
(1)長期借入金 ※2	4,793	4,709	△84
負債計	4,793	4,709	△84

※1 現金及び預金、売掛金及び契約資産、並びに短期借入金、預り金は、現金であること又は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
また、社債の時価については、当社連結子会社の信用状態が社債発行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似しているため、記載を省略しております。
※2 1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて表示しております。

当連結会計年度(2023年12月31日)			(単位:百万円)
	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)投資有価証券
その他有価証券	573	573	-
資産計	573	573	-
(1)社債 ※2	190	189	△0
(2)長期借入金 ※3	5,028	4,927	△101
負債計	5,218	5,116	△101

※1 現金及び預金、売掛金及び契約資産、並びに短期借入金、預り金は、現金であること又は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
※2 1年内償還予定の社債は、社債に含めて表示しております。
※3 1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて表示しております。
(注1)市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含めておりません。
当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

		(単位:百万円)
区分	2022年12月31日	2023年12月31日
非上場株式	200	200
投資事業組合出資金	162	92
関係会社株式	6	1

(注2)金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2022年12月31日)			(単位:百万円)
	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	9,456	-	-	-
売掛金及び契約資産	1,872	-	-	-
合計	11,328	-	-	-

当連結会計年度(2023年12月31日)			(単位:百万円)
	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	8,764	-	-	-
売掛金及び契約資産	2,342	-	-	-
合計	11,106	-	-	-

(注3)短期借入金、社債、長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年12月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超
短期借入金	994	-	-	-	-	-
社債	-	-	10	-	-	-
長期借入金	1,863	676	248	252	480	1,271
合計	2,858	676	258	252	480	1,271

当連結会計年度(2023年12月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超
短期借入金	1,795	-	-	-	-	-
社債	40	50	40	40	20	-
長期借入金	1,773	1,158	282	204	175	1,435
合計	3,608	1,208	322	244	195	1,435

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察可能できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2022年12月31日)

区分	時価(単位:百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	398	-	-	398
資産計	398	-	-	398

当連結会計年度(2023年12月31日)

区分	時価(単位:百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	573	-	-	573
資産計	573	-	-	573

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2022年12月31日)

区分	時価(単位:百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	-	4,709	-	4,709
資産計	-	4,709	-	4,709

当連結会計年度(2023年12月31日)

区分	時価(単位:百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
社債	-	189	-	189
長期借入金	-	4,927	-	4,927
資産計	-	5,116	-	5,116

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券:上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
社債 :社債は元利金の合計額を、同様の新規社債の発行を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、その時価をレベル2の時価に分類しております。
長期借入金 :長期借入金は元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、その時価をレベル2の時価に分類しております。