有価証券報告書-第16期(平成26年5月1日-平成27年4月30日)
金融商品関係
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、運転資金及び投資にかかる資金を主に銀行の借入れにより調達し、余資の運用につ
いては安全性及び流動性の高い金融商品に限定し、投機的な目的のための運用は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、各キャリ
ア及びISPにより回収代行されるものについては各社ごとに、回収代行によらない売掛債権について
は各顧客ごとに、期日管理及び残高管理を行っております。
有価証券は主に余資資金の短期的運用であり資金運用管理規程により安全性及び流動性の高いものを
対象としているため市場リスクは僅少であります。また投資有価証券のうち、上場株式は市場価格変動リス
クに晒されております。
長期貸付金は、主として業務上の関係を有する取引先に対するものであり、貸付先の信用リスクに晒
されております。当該リスクに関しては、取引先相手ごとに期日管理及び残高管理を行うとともに、財
務状況等を把握し、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であり、流動性リスクに晒
されていますが、当社グループでは、各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理してお
ります。
長期借入金のうち、変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されておりますが、毎月返済予定表
を作成し、借入金利の変動状況をモニタリングしております。また固定金利の借入金については、金利
変動のリスクを回避するため、固定金利としております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価額に基づく価額のほか、市場価額がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定において変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(平成26年4月30日)
(※)長期貸付金、破産更生債権等に対する個別貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(平成27年4月30日)
(※)長期貸付金に対する個別貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)有価証券及び投資有価証券
有価証券は投資信託であります。投資信託については、公表されている基準価格によっております。
また投資有価証券は株式であり、その時価につきましては、取引所の価格によっております。
(4)長期貸付金
長期貸付金は、回収不能見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結貸借対照表価額から貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額を持って時価としております。
負 債
(1)買掛金、(2)未払金、(3)未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期借入金
この時価は、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「(3)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成26年4月30日)
当連結会計年度(平成27年4月30日)
4.長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成26年4月30日)
当連結会計年度(平成27年4月30日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、運転資金及び投資にかかる資金を主に銀行の借入れにより調達し、余資の運用につ
いては安全性及び流動性の高い金融商品に限定し、投機的な目的のための運用は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、各キャリ
ア及びISPにより回収代行されるものについては各社ごとに、回収代行によらない売掛債権について
は各顧客ごとに、期日管理及び残高管理を行っております。
有価証券は主に余資資金の短期的運用であり資金運用管理規程により安全性及び流動性の高いものを
対象としているため市場リスクは僅少であります。また投資有価証券のうち、上場株式は市場価格変動リス
クに晒されております。
長期貸付金は、主として業務上の関係を有する取引先に対するものであり、貸付先の信用リスクに晒
されております。当該リスクに関しては、取引先相手ごとに期日管理及び残高管理を行うとともに、財
務状況等を把握し、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であり、流動性リスクに晒
されていますが、当社グループでは、各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理してお
ります。
長期借入金のうち、変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されておりますが、毎月返済予定表
を作成し、借入金利の変動状況をモニタリングしております。また固定金利の借入金については、金利
変動のリスクを回避するため、固定金利としております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価額に基づく価額のほか、市場価額がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定において変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(平成26年4月30日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
| (1)現金及び預金 | 4,576,777 | 4,576,777 | - |
| (2)売掛金 | 1,559,859 | ||
| 貸倒引当金 | △12,680 | ||
| 1,547,179 | 1,547,179 | - | |
| (3)有価証券及び投資有価証券 | |||
| その他有価証券 | 504,105 | 504,105 | - |
| (4)長期貸付金 (1年内回収予定のものを含む) | 45,106 | ||
| 貸倒引当金(※) | △24,572 | ||
| 20,533 | 20,533 | - | |
| (5)破産更生債権等 | 2,131 | ||
| 貸倒引当金(※) | △2,131 | ||
| - | - | - | |
| 資産計 | 6,648,594 | 6,648,594 | - |
| (1)買掛金 | 376,863 | 376,863 | - |
| (2)未払金 | 291,512 | 291,512 | - |
| (3)未払法人税等 | 132,340 | 132,340 | - |
| (4)長期借入金 (1年内返済予定のものを含む) | 668,126 | 668,126 | - |
| 負債計 | 1,468,842 | 1,468,842 | - |
(※)長期貸付金、破産更生債権等に対する個別貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(平成27年4月30日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
| (1)現金及び預金 | 5,233,793 | 5,233,793 | - |
| (2)売掛金 | 1,182,784 | ||
| 貸倒引当金 | △6,664 | ||
| 1,176,119 | 1,176,119 | - | |
| (3)有価証券及び投資有価証券 | |||
| その他有価証券 | 667,161 | 667,161 | - |
| (4)長期貸付金 (1年内回収予定のものを含む) | 37,330 | ||
| 貸倒引当金(※) | △24,572 | ||
| 12,758 | 12,758 | - | |
| 資産計 | 7,089,833 | 7,089,833 | - |
| (1)買掛金 | 348,527 | 348,527 | - |
| (2)未払金 | 333,153 | 333,153 | - |
| (3)未払法人税等 | 179,077 | 179,077 | - |
| (4)長期借入金 (1年内返済予定のものを含む) | 534,584 | 534,584 | - |
| 負債計 | 1,395,342 | 1,395,342 | - |
(※)長期貸付金に対する個別貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)有価証券及び投資有価証券
有価証券は投資信託であります。投資信託については、公表されている基準価格によっております。
また投資有価証券は株式であり、その時価につきましては、取引所の価格によっております。
(4)長期貸付金
長期貸付金は、回収不能見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結貸借対照表価額から貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額を持って時価としております。
負 債
(1)買掛金、(2)未払金、(3)未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期借入金
この時価は、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| 区分 | 前連結会計年度(千円) | 当連結会計年度(千円) |
| 非上場株式 | 422,126 | 423,126 |
| 組合出資金 | 70,849 | 60,391 |
| 合計 | 492,976 | 483,517 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「(3)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成26年4月30日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 4,576,777 | - | - | - |
| 売掛金 | 1,559,859 | - | - | - |
| 長期貸付金 | 7,775 | 31,890 | 5,440 | - |
| 合計 | 6,144,412 | 31,890 | 5,440 | - |
当連結会計年度(平成27年4月30日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 5,233,793 | - | - | - |
| 売掛金 | 1,182,784 | - | - | - |
| 長期貸付金 | 7,853 | 29,477 | - | - |
| 合計 | 6,424,430 | 29,477 | - | - |
4.長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成26年4月30日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 長期借入金 | 183,952 | 182,156 | 167,992 | 127,992 | 6,034 | - |
| 合計 | 183,952 | 182,156 | 167,992 | 127,992 | 6,034 | - |
当連結会計年度(平成27年4月30日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 長期借入金 | 193,838 | 179,008 | 139,008 | 16,384 | 6,346 | - |
| 合計 | 193,838 | 179,008 | 139,008 | 16,384 | 6,346 | - |