有価証券報告書-第22期(平成31年1月1日-令和1年12月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、運転資金、設備投資資金及び事業投資資金を主に金融機関からの借入により調達しており、一時的な余資は、定期預金等の安全性の高い金融資産で運用を行っております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
金融資産の主なものには、現金及び預金、受取手形及び売掛金、営業投資有価証券、長期貸付金があります。預金については、普通預金及び定期預金であり、預入先の信用リスクに晒されておりますが、預入先は、信用度の高い銀行であります。営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。営業投資有価証券はインキュベーション目的の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。長期貸付金については、主に投資先に対する債権であり、取引先の信用リスクに晒されております。
金融負債の主なものには、支払手形及び買掛金、短期借入金、長期借入金、未払費用、未払法人税等があります。買掛金及び未払費用については、ほとんどが2か月以内の支払期日であります。借入金は、主に運転資金、設備投資資金及び事業投資資金に必要な資金の調達を目的としたものであり、このうち一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、社内規程に従い、営業債権及び長期貸付金について、取引先ごとの期日管理及び残高の管理を行うとともに財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の社内規程に準じて同様の管理を行っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
営業投資有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況を把握し、市場リスクの管理を行っております。
③ 資金調達にかかる流動性リスクの管理
当社は、社内規程に従い、資金管理担当者が常に資金繰りの状況を把握し、適時に資金計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含めておりません。
前連結会計年度(2018年12月31日)

(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	1,181,106	1,181,106	-
(2)受取手形及び売掛金	195,785	195,785	-
(3)営業投資有価証券	280,480	280,480	-
(4)長期貸付金	47,888
貸倒引当金	△40,000
	7,888	7,863	△24
資産計	1,705,260	1,705,235	△24
(1)支払手形及び買掛金	40,072	40,072	-
(2)長期借入金(1年内返済予定を含む)	237,315	238,283	968
(3)未払費用	88,647	88,647	-
(4)未払法人税等	50,962	50,962	-
負債計	416,996	417,965	968

当連結会計年度(2019年12月31日)

(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	854,943	854,943	-
(2)受取手形及び売掛金	204,308	204,308	-
(3)営業投資有価証券	269,280	269,280	-
(4)長期貸付金	49,003
貸倒引当金	△38,000
	11,003	10,922	△80
資産計	1,339,535	1,339,454	△80
(1)支払手形及び買掛金	44,758	44,758	-
(2)長期借入金(1年内返済予定を含む)	207,666	205,201	△2,464
(3)未払費用	91,405	91,405	-
(4)未払法人税等	48,737	48,737	-
負債計	392,567	390,103	△2,464

(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)営業投資有価証券
これらの時価については、株式は取引所の価格によっております。
(4)長期貸付金
これらは、元利金の合計を、同様の新規貸付を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。また、貸倒れが懸念される債権については、回収見込額に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結貸借対照表価額から貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
負債
(1)支払手形及び買掛金、(3)未払費用、(4)未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2)長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	2018年12月31日	2019年12月31日
非上場株式(※1)	90,041	116,338
敷金及び保証金(※2)	55,380	36,593

(※1) これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価評価の対象に含めておりません。
(※2) これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価評価の対象に含めておりません。
(注)3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2018年12月31日)

(単位:千円)

区分	1年内	1年超2年内	2年超3年内	3年超4年内	4年超
長期貸付金	26,860	20,907	121	-	-
合計	26,860	20,907	121	-	-

(注) 1年内回収予定の長期貸付金は、長期貸付金に含めております。
当連結会計年度(2019年12月31日)

(単位:千円)

区分	1年内	1年超2年内	2年超3年内	3年超4年内	4年超
長期貸付金	19,003	20,000	10,000	-	-
合計	19,003	20,000	10,000	-	-

(注) 1年内回収予定の長期貸付金は、長期貸付金に含めております。
(注)4.短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2018年12月31日)

(単位:千円)

区分	1年内	1年超2年内	2年超3年内	3年超4年内	4年超
長期借入金	57,576	57,576	52,576	46,305	23,282
合計	57,576	57,576	52,576	46,305	23,282

当連結会計年度(2019年12月31日)

(単位:千円)

区分	1年内	1年超2年内	2年超3年内	3年超4年内	4年超
長期借入金	69,236	64,236	50,912	23,282	-
合計	69,236	64,236	50,912	23,282	-