有価証券報告書-第23期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、原則として自己資金内での資金計画を行っております。資金運用については、原則として預金及び安全性の高い金融資産で運用しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
有価証券及び投資有価証券は、主に公社債及び取引先企業との業務・資本提携等に関連する株式並びに投資事業組合等に対する出資金であり、市場価格の変動リスク及び発行体の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、未払法人税等は、そのほとんどが3ヶ月以内の支払期日であります。
また、長期預り保証金は、主に信用力の低い顧客から預かった預託金であり、解約時に返還するものです。これらの支払・解約が集中した場合に資金計画に影響を及ぼすことから資金調達に係る流動性リスクに晒されております。
デリバティブ取引は、外貨建ての金銭債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約取引であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
イ.信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、営業債権について、与信管理規程に基づき、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、一定の残高の取引先の状況を外部調査機関等を利用し月ごとにモニタリングし、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を行っております。
ロ.市場リスク(為替や金利等の変動リスク)及び信用リスクの管理
当社グループは、有価証券及び投資有価証券について、月ごとに保有状況を取締役会に報告するとともに、四半期ごとに時価や発行体(業務・資本提携等に関連する株式)の財務状況等を把握し、保有状況の見直しの検討を行っております。
デリバティブ取引の執行・管理については、組織体制等を定めた管理規程に従い、担当部署が決裁担当者の承認を得て行っております。
ハ.資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できないリスク)の管理
当社グループは、手許流動性を高水準に保つことによりリスクを回避しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2020年12月31日) (単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	19,532,772	19,532,772	-
(2) 売掛金	3,414,350
貸倒引当金	△12,750
売掛金(純額)	3,401,600	3,401,600	-
(3) 有価証券及び投資有価証券
その他有価証券	1,412,982	1,412,982	-
資産計	24,347,355	24,347,355	-
(1) 買掛金	4,321,757	4,321,757	-
(2) 未払法人税等	434,076	434,076	-
負債計	4,755,833	4,755,833	-
デリバティブ取引(※1)	3,008	3,008	-

(※1)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。
当連結会計年度(2021年12月31日) (単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	19,362,918	19,362,918	-
(2) 売掛金	2,970,155
貸倒引当金	△13,312
売掛金(純額)	2,956,843	2,956,843	-
(3) 有価証券及び投資有価証券
その他有価証券	463,641	463,641	-
資産計	22,783,403	22,783,403	-
(1) 買掛金	3,959,465	3,959,465	-
(2) 未払法人税等	322,619	322,619	-
負債計	4,282,085	4,282,085	-
デリバティブ取引(※1)	-	-	-

(※1)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資産
(1)現金及び預金 (2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)有価証券及び投資有価証券
有価証券及び投資有価証券の時価について、上場している株式は取引所の相場、債券は取引金融機関から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
負債
(1)買掛金 (2)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当連結会計年度 (2021年12月31日)
(1) 投資有価証券
非上場株式	24,795	17,085
組合出資金	489,972	574,464
(2) 長期預り保証金	141,537	141,903

非上場株式及び組合出資金については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
また、長期預り保証金については、将来の償還予定時期が合理的に見込めず、将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象とはしておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年12月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
1.現金及び預金	19,532,772	-	-	-
2.売掛金	3,414,350	-	-	-
3.有価証券及び投資有価証券
(1) その他有価証券	1,096,914	259,872	-	-
合計	24,044,038	259,872	-	-

当連結会計年度(2021年12月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
1.現金及び預金	19,362,918	-	-	-
2.売掛金	2,970,155	-	-	-
3.有価証券及び投資有価証券
(1) その他有価証券	200,010	200,855	-	-
合計	22,533,084	200,855	-	-