有価証券報告書-第21期(平成25年6月1日-平成26年5月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、事業計画に照らして必要な資金や短期的な運転資金につきましては、主に銀行借入により調達しております。一時的な余資につきましては、信用リスクの低いものにより運用を行い、デリバティブについては、将来の金利変動によるリスク回避を目的としており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
有価証券、投資有価証券及び関係会社株式は、主に債券及び業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、3ヶ月以内の支払期日であります。
借入金及び社債は営業取引及び設備投資に係る資金調達であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、販売管理規程及び与信管理規程に基づき、営業債権について、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
当社グループは、有価証券及び投資有価証券について、金融商品取扱規程に基づき、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性を適切な水準に維持すること等により、流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(平成25年5月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	2,246,447	2,246,447	-
(2) 受取手形及び売掛金	1,380,659	1,380,659	-
(3) 有価証券
その他有価証券	400,426	400,426	-
(4) 投資有価証券
その他有価証券	847,486	847,486	-
(5) 関係会社株式	612,093	2,715,904	2,103,810
資産計	5,487,114	7,590,925	2,103,810
(1) 支払手形及び買掛金	90,619	90,619	-
(3) 未払金	849,019	849,019	-
(4) 未払法人税等	131,770	131,770	-
(5) 未払消費税等	22,127	22,127	-
負債計	1,093,536	1,093,536	-

当連結会計年度(平成26年5月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	2,074,594	2,074,594	-
(2) 受取手形及び売掛金	1,672,359	1,672,359	-
(3) 有価証券
その他有価証券	100,480	100,480	-
(4) 投資有価証券
その他有価証券	962,981	962,981	-
(5) 関係会社株式	695,844	1,815,305	1,119,460
資産計	5,506,261	6,625,722	1,119,460
(1) 支払手形及び買掛金	124,869	124,869	-
(2) 短期借入金	349,469	349,469	-
(3) 未払金	1,075,934	1,075,934	-
(6) 社債	98,200	98,200	-
(7) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	828,246	843,815	15,569
負債計	2,476,718	2,492,288	15,569

(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は、取引所の価格または取引金融機関等から提示された価格によっております。
(4) 投資有価証券、(5) 関係会社株式
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は、取引所の価格または取引金融機関等から提示された価格によっております。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払金、(4) 未払法人税等、(5) 未払消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(6) 社債、(7) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
社債及び長期借入金の時価は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (平成25年5月31日)	当連結会計年度 (平成26年5月31日)
投資有価証券 投資事業有限責任組合出資金 非上場株式	100,000 27,000	34,125 9,343
関係会社株式 非上場株式	36,519	1,095
差入保証金	149,622	818,944

これらについては、市場価格等がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,246,447	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,380,659	-	-	-
有価証券
その他有価証券
(1) 債券(社債)	300,000	-	-	-
(2) その他	100,000	-	-	-
投資有価証券
その他有価証券
(1) 債券(社債)	-	100,000	100,000	-
(2) 債券(その他)	-	100,000	-	100,000
合計	4,027,107	200,000	100,000	100,000

当連結会計年度(平成26年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,074,594	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,672,359	-	-	-
有価証券
その他有価証券
(1) 債券(社債)	-	-	-	-
(2) その他	100,000	-	-	-
投資有価証券
その他有価証券
(1) 債券(社債)	-	100,000	100,000	-
(2) 債券(その他)	-	-	-	100,000
合計	3,846,954	100,000	100,000	100,000

4.社債、新株予約権付社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年5月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(平成26年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	349,469	-	-	-	-	-
社債	10,500	98,200	-	-	-	-
長期借入金	154,536	128,157	98,984	55,398	51,435	339,734
合計	514,505	226,357	98,984	55,398	51,435	339,734