有価証券報告書-第27期(令和1年6月1日-令和2年5月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、事業計画に照らして必要な資金や短期的な運転資金につきましては、主に銀行借入により調達しております。一時的な余資につきましては、信用リスクの低いものにより運用を行い、デリバティブについては、将来の金利変動によるリスク回避を目的としており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に債券及び業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
長期貸付金、差入保証金は、主に賃貸借契約に係るものであり、取引先企業等の信用リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金、未払金は、3ヶ月以内の支払期日であります。
借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)、ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に運転資金及び設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、支払期日は最長のもので決算日後23年であります。金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、販売管理規程及び与信管理規程に基づき、営業債権について、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
当社グループは、有価証券及び投資有価証券について、金融商品取扱規程に基づき、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
なお、当連結会計年度において、デリバティブ取引はありません。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性を適切な水準に維持すること等により、流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2019年5月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	7,628,670	7,628,670	-
(2) 受取手形及び売掛金	3,795,091	3,795,091	-
(3) 投資有価証券
その他有価証券	747,517	747,517	-
(4) 長期貸付金	1,008,038	1,041,721	33,682
(5) 差入保証金	1,200,448	1,144,208	△56,239
資産計	14,379,766	14,357,209	△22,556
(1) 支払手形及び買掛金	124,692	124,692	-
(2) 短期借入金	3,050,000	3,050,000	-
(3) 未払金	2,967,163	2,967,163	-
(4) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	6,842,050	6,879,697	37,647
(5) リース債務(※)	697,029	803,610	106,581
負債計	13,680,936	13,825,165	144,228

(※)流動負債「リース債務」と固定負債「リース債務」を合算しております。
当連結会計年度(2020年5月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	13,092,211	13,092,211	-
(2) 受取手形及び売掛金	4,258,075	4,258,075	-
(3) 投資有価証券
その他有価証券	381,741	381,741	-
(4) 長期貸付金	1,003,634	1,032,150	28,516
(5) 差入保証金	1,412,535	1,360,776	△51,758
資産計	20,148,198	20,124,956	△23,242
(1) 支払手形及び買掛金	94,444	94,444	-
(2) 短期借入金	7,800,000	7,800,000	-
(3) 未払金	3,263,193	3,263,193	-
(4) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	8,283,045	8,310,225	27,180
(5) リース債務(※)	1,367,518	1,448,907	81,389
負債計	20,808,200	20,916,770	108,570

(※)流動負債「リース債務」と固定負債「リース債務」を合算しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は、取引所の価格または取引金融機関等から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
(4) 長期貸付金、(5) 差入保証金
これらの時価については、一定の期間ごとに分類し、その将来のキャッシュ・フローを国債利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)、(5) リース債務
これらの時価は、元利金の合計額を同様の新規借入等又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2019年5月31日)	当連結会計年度 (2020年5月31日)
投資有価証券 投資事業有限責任組合出資金 非上場株式	247,275 37,912	236,190 37,912
関係会社株式 非上場株式	53,000	53,000
差入保証金	914,391	1,097,792

これらについては、市場価格等がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	7,628,670	-	-	-
受取手形及び売掛金	3,795,091	-	-	-
投資有価証券
その他有価証券
債券(社債)	100,000	-	-	-
長期貸付金	61,860	242,825	303,159	400,193
差入保証金	146,008	109,596	97,437	847,405
合計	11,731,631	352,421	400,596	1,247,598

当連結会計年度(2020年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	13,092,211	-	-	-
受取手形及び売掛金	4,258,075	-	-	-
投資有価証券
その他有価証券
債券(社債)	-	-	-	-
長期貸付金	64,796	250,592	318,055	370,189
差入保証金	137,426	106,722	179,061	989,324
合計	17,552,510	357,315	497,117	1,359,514

4.短期借入金、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	3,050,000	-	-	-	-	-
長期借入金	1,410,705	1,825,308	1,248,073	1,166,922	672,141	518,901
リース債務	37,508	38,288	39,084	39,897	40,727	501,524
合計	4,498,213	1,863,596	1,287,157	1,206,819	712,868	1,020,425

当連結会計年度(2020年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	7,800,000	-	-	-	-	-
長期借入金	2,404,908	1,827,673	1,746,522	1,251,741	859,353	192,848
リース債務	77,871	78,993	80,134	81,295	80,573	968,648
合計	10,282,779	1,906,666	1,826,656	1,333,036	939,926	1,161,496