有価証券報告書-第32期(2024/06/01-2025/05/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組み方針
当社グループは、事業計画に照らして必要な資金や短期的な運転資金につきましては、主に銀行借入により調達しております。一時的な余資につきましては、信用リスクの低いものにより運用を行い、デリバティブについては、将来の金利変動によるリスク回避を目的としており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
営業債権である受取手形、売掛金及び契約資産は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に株式や投資事業有限責任組合出資金であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
長期貸付金、差入保証金は、主に賃貸借契約に係るものであり、取引先企業等の信用リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金、未払金は、3ヶ月以内の支払期日であります。
借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)、ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に運転資金及び設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、支払期日は最長のもので決算日後27年であります。一部の変動金利の借入金は金利変動リスクに晒されているものもあります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、販売管理規程及び与信管理規程に基づき、営業債権について、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスクの管理
当社グループは、投資有価証券について、金融商品取扱規程に基づき、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 金利等の変動リスクの管理
金利スワップ取引により、金利の固定化を行うことで金利変動リスクを回避する方針です。なお、当連結会計年度において、デリバティブ取引はありません。
④ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性を適切な水準に維持すること等により、流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2024年5月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 投資有価証券
その他有価証券	421,700	421,700	-
(2) 長期貸付金	736,405	735,428	△976
(3) 差入保証金	2,852,564	2,412,839	△439,724
資産計	4,010,669	3,569,968	△440,700
(4) 長期借入金	5,541,915	5,552,873	10,957
(5) リース債務(※)	2,774,662	3,197,863	423,201
負債計	8,316,577	8,750,736	434,159

(※)流動負債「リース債務」と固定負債「リース債務」を合算しております。
当連結会計年度(2025年5月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 投資有価証券
その他有価証券	407,553	407,553	-
(2) 長期貸付金	681,153	662,043	△19,109
(3) 差入保証金	2,900,286	1,962,377	△937,909
資産計	3,988,992	3,031,973	△957,019
(4) 長期借入金	5,012,070	5,040,374	28,303
(5) リース債務(※)	2,892,033	3,325,186	433,152
負債計	7,904,103	8,365,560	461,456

(※)流動負債「リース債務」と固定負債「リース債務」を合算しております。
(※1) 「現金及び預金」、「受取手形、売掛金及び契約資産」、「支払手形及び買掛金」、「1年内返済予定の長期借入金」及び「短期借入金」は、現金であること、又は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2) 市場価格のない株式等は「(1)投資有価証券 その他有価証券」に含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2024年5月31日)	当連結会計年度 (2025年5月31日)
投資有価証券 投資事業有限責任組合出資金 非上場株式	33,360 5,000	28,534 5,000
関係会社株式 非上場株式	30,000	30,000

(注1)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2024年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	9,439,595	-	-	-
受取手形、売掛金及び契約資産	6,127,312	-	-	-
長期貸付金	59,251	240,915	246,356	189,881
差入保証金	108,087	593,125	558,285	1,586,780
合計	15,734,247	834,040	804,642	1,776,661

当連結会計年度(2025年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	8,837,256	-	-	-
受取手形、売掛金及び契約資産	7,133,998	-	-	-
長期貸付金	55,638	226,507	242,825	156,181
差入保証金	138,796	369,390	299,653	2,092,446
合計	16,165,690	595,897	542,479	2,248,628

(注2)短期借入金、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2024年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,400,000	-	-	-	-	-
長期借入金	2,791,315	1,982,884	2,991,285	399,396	168,350	-
リース債務	196,596	178,743	175,386	178,644	176,206	1,869,085
合計	4,387,911	2,161,627	3,166,671	578,040	344,556	1,869,085

当連結会計年度(2025年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,820,000	-	-	-	-	-
長期借入金	2,314,408	3,322,809	730,880	495,866	293,725	168,789
リース債務	185,283	182,280	185,915	183,878	188,140	1,966,534
合計	4,319,691	3,505,089	916,795	679,744	481,866	2,135,323

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2024年5月31日)

区分	時価(単位:千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券 株式	421,700	-	-	421,700
資産計	421,700	-	-	421,700

当連結会計年度(2025年5月31日)

区分	時価(単位:千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券 株式	407,553	-	-	407,553
資産計	407,553	-	-	407,553

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2024年5月31日)

区分	時価(単位:千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期貸付金	-	735,428	-	735,428
差入保証金	-	2,412,839	-	2,412,839
資産計	-	3,148,268	-	3,148,268
長期借入金	-	5,552,873	-	5,552,873
リース債務	-	3,197,863	-	3,197,863
負債計	-	8,750,736	-	8,750,736

当連結会計年度(2025年5月31日)

区分	時価(単位:千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期貸付金	-	662,043	-	662,043
差入保証金	-	1,962,377	-	1,962,377
資産計	-	2,624,420	-	2,624,420
長期借入金	-	5,040,374	-	5,040,374
リース債務	-	3,325,186	-	3,325,186
負債計	-	8,365,560	-	8,365,560

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
長期貸付金及び差入保証金
長期貸付金及び差入保証金は、契約満了日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しておりレベル2の時価に分類しております。
長期借入金及びリース債務
これらの時価は、元利金の合計額と当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。