有価証券報告書-第23期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、携帯電話の一次代理店として販売計画に照らして、必要な資金を調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、資金調達は、全て銀行借入により調達しております。
当社は、リスクヘッジを目的としたデリバティブ取引は行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
当社は、一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用しております。
営業債権である受取手形、売掛金及び未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。
預け金は、キャリア認定ショップに設置しております現金受渡機への預入れ金を綜合警備保障株式会社の警備輸送車により回収するサービスを利用しているものであり、信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
敷金及び保証金は、主要な販売チャネルとなるキャリア認定ショップ並びに事務所の賃借に伴う敷金及び保証金であります。これらは、預託先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、未払代理店手数料及び未払金並びに未払法人税等、未払消費税等及び預り金は、全て1年以内の支払期日であり、流動性リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、商取引管理規程に従い、営業債権及び預け金について、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、取引リスク管理規程に従い、取引先ごとの与信限度額を設定し、信用状況を1年ごとに把握する体制をとっております。
② 市場リスクの管理
投資有価証券は、四半期ごとに時価を把握し、取締役会に報告しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社では、月次で資金繰計画を作成するなどの方法により流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。
(5) 信用リスクの集中
当事業年度の決算日現在における営業債権のうち42%が特定の大口顧客に対するものであります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前事業年度(2019年3月31日)

	貸借対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1) 現金及び預金	11,086	11,086	-
(2) 受取手形及び売掛金	49,285	49,285	-
(3) 未収入金	12,914	12,914	-
(4) 預け金	273	273	-
(5) 投資有価証券	268	268	-
(6) 敷金及び保証金	3,856
貸倒引当金(*1)	△ 30
	3,825	3,786	△ 39
資産計	77,654	77,615	△ 39
(1) 買掛金	20,275	20,275	-
(2) 未払代理店手数料	11,607	11,607	-
(3) 未払金	12,387	12,387	-
(4) 未払法人税等	2,095	2,095	-
(5) 未払消費税等	767	767	-
(6) 預り金	969	969	-
負債計	48,103	48,103	-

(*1) 敷金及び保証金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(2020年3月31日)

	貸借対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1) 現金及び預金	20,387	20,387	-
(2) 受取手形及び売掛金	40,380	40,380	-
(3) 未収入金	8,812	8,812	-
(4) 預け金	111	111	-
(5) 投資有価証券	5	5	-
(6) 敷金及び保証金	3,827
貸倒引当金(*1)	△30
	3,797	3,748	△48
資産計	73,495	73,446	△48
(1) 買掛金	13,394	13,394	-
(2) 未払代理店手数料	10,128	10,128	-
(3) 未払金	6,874	6,874	-
(4) 未払法人税等	2,547	2,547	-
(5) 未払消費税等	1,490	1,490	-
(6) 預り金	959	959	-
負債計	35,395	35,395	-

(*1) 敷金及び保証金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、(3) 未収入金及び(4) 預け金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5) 投資有価証券
投資有価証券の時価は、株式は取引所の価格によっております。
(6) 敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価は、返還予定時期に応じた無リスクの利子率で割り引いた現在価値から、貸倒引当金を控除した額によっております。なお、「貸借対照表計上額」及び「時価」には、敷金および保証金の回収が最終的に見込めないと認められる部分の金額(資産除去債務の未償却残高)が含まれております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 未払代理店手数料、(3) 未払金、(4) 未払法人税等、(5) 未払消費税等及び(6) 預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:百万円)

区分	2019年3月31日	2020年3月31日
非上場株式	27	184
子会社株式	13	13

非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(5)投資有価証券」には含めておりません。
子会社株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
前事業年度において、子会社株式について16百万円の減損処理を行っております。
(注3)金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
	(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)
現金及び預金	11,086	-	-	-
受取手形及び売掛金	49,285	-	-	-
未収入金	12,914	-	-	-
預け金	273	-	-	-
敷金及び保証金	374	648	1,494	1,338
合計	73,934	648	1,494	1,338

当事業年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
	(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)
現金及び預金	20,387	-	-	-
受取手形及び売掛金	40,380	-	-	-
未収入金	8,812	-	-	-
預け金	111	-	-	-
敷金及び保証金	468	763	1,090	1,504
合計	70,161	763	1,090	1,504