有価証券報告書-第31期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等を中心とし、一時的な余裕資金の運用については、安全性の高い金融資産に限定して運用しております。また、資金調達については自己資金による充当を基本としておりますが、必要に応じて金融機関等からの借入により調達しております。なお、デリバティブを含む投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を随時把握する体制としております。
投資有価証券である株式及び債券は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に把握された時価が取締役会に報告されております。
敷金及び保証金は、主に建物の賃借時に差入れているものであり、差入れ先の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、金額的重要性の観点から個別に定期的な信用調査を行うなどしてリスク軽減策につなげております。
買掛金、未払金及び未払法人税等は、1年以内の支払期日であります。
これらの債務は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、資金回収が早期かつ手元資金が潤沢にあり当社財務担当が一括管理しているため、リスクは極めて僅少であると考えております。
社債は、主に設備投資を使途として調達したものであり、利息は付されておりません。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2021年3月31日)

(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)売掛金	3,422,767	3,422,767	-
(2)投資有価証券	791,039	790,029	△1,010
(3)敷金及び保証金	8,883,750	8,902,250	18,499
資産計	13,097,558	13,115,047	17,489
(1)買掛金	1,778,203	1,778,203	-
(2)未払金	2,369,855	2,369,855	-
(3)未払法人税等	530,465	530,465	-
(4)長期借入金	8,000,000	8,000,000	-
負債計	12,678,524	12,678,524	-

当連結会計年度(2022年3月31日)

(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)売掛金	3,509,740	3,509,740	-
(2)投資有価証券	763,318	761,277	△2,041
(3)敷金及び保証金	8,513,537	8,478,884	△34,652
資産計	12,786,597	12,749,903	△36,694
(1)買掛金	1,715,522	1,715,522	-
(2)未払金	2,516,325	2,516,325	-
(3)未払法人税等	551,827	551,827	-
(4)社債	6,047,451	5,860,218	△187,232
負債計	10,831,127	10,643,894	△187,232

(注)1.「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(注)2.連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合その他これに準ずる事業体への出資については記載を省略しております。当該出資の連結貸借対照表計上額は48,891千円であります。
(注)3.前連結会計年度において、非上場株式は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから「(2)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は105,000千円であります。
また、当連結会計年度において、市場価格のない株式等(非上場株式)は、「(2)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は5,000千円であります。
(注)4.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2021年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超
現金及び預金 売掛金 投資有価証券 満期保有目的の債券 国債・地方債等 社債 敷金及び保証金	15,015,996 3,422,767 - - 195,755	- - - 700,000 8,687,995
合計	18,634,520	9,387,995

当連結会計年度(2022年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超
現金及び預金 売掛金 投資有価証券 満期保有目的の債券 国債・地方債等 社債 敷金及び保証金	15,640,081 3,509,740 - - 173,475	- - - 700,000 8,340,062
合計	19,323,297	9,040,062

(注)5.長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	-	-	8,000,000	-	-	-
合計	-	-	8,000,000	-	-	-

当連結会計年度(2022年3月31日)
該当事項はありません。
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	63,318	-	-	63,318
資産計	63,318	-	-	63,318

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
売掛金	-	3,509,740	-	3,509,740
投資有価証券
満期保有目的の債券
社債	-	697,958	-	697,958
敷金及び保証金	-	8,478,884	-	8,478,884
資産計	-	12,686,584	-	12,686,584
買掛金	-	1,715,522	-	1,715,522
未払金	-	2,516,325	-	2,516,325
未払法人税等	-	551,827	-	551,827
社債	-	5,860,218	-	5,860,218
負債計	-	10,643,894	-	10,643,894

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。一方で、当社が保有している社債は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。
売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
敷金及び保証金
主に建物の賃借時に差入れている敷金・保証金であり、償還予定時期を見積り、安全性の高い長期の債券の利回りを基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
買掛金、未払金並びに未払法人税等
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
社債
当社の発行する社債の時価は、元利金の合計額と、当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。