四半期報告書-第20期第2四半期(平成28年1月1日-平成28年3月31日)

文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。
(1)業績の状況
当第2四半期累計期間におけるわが国経済は、輸出や生産面におきまして新興国経済の減速の影響がみられるものの、国内需要の増加等を背景に、緩やかな回復基調となりました。また、景気の先行きに対しましては、雇用や所得環境の改善等を背景に、回復傾向は持続するものと見られておりますが、新興国や資源国経済の動向に対する不確実性は拭えない状況です。
葬儀業界におきましては、葬儀に関する潜在的需要は人口動態を背景に年々逓増するものと推計されておりますが、葬儀単価におきましては、核家族化や葬祭規模の縮小等により減少傾向が続いております。一方、直近の業界環境といたしましては、葬儀件数は全国の死亡人口が増加していないことにより減少となり、葬儀単価は各社の営業施策等により横這いで推移しております。
かかる環境下、当社は顧客満足度の向上を図るべく「明瞭な価格体系による葬儀費用の明確化」「徹底した人財教育によるサービスの向上」「ドミナント出店による利便性の向上」を戦略の基本方針とし、直営・フランチャイズ出店による徹底した差別化戦略を展開しております。
当第2四半期累計期間におきましては、中長期目標200店舗体制の実現を目指すべく「オンリーワンブランド“ティア”」のスローガンのもと、平成30年9月期を最終年度とする中期経営計画を策定し、4項目のテーマを設け、7つの戦略を推進してまいりました。新規会館につきましては、神奈川県初進出となる「ティア相模大塚」、茨城県初進出となる「ティア土浦北」をフランチャイズでそれぞれ開設し、これにより直営43店舗、フランチャイズ38店舗の合計81店舗となりました。また、既存会館におきましては、葬儀ニーズの多様化に対応するために「ティア緑」の改修工事を行い、小規模葬儀に対応した設備を増設いたしました。売上原価におきましては、取扱商品や仕入単価の見直しに加え、フランチャイズの会館向け物品販売が増加いたしました。また、経費面では業容拡大に伴う人材の確保や、知名度の浸透を図る販売促進の積極的な実施に加え、新基幹システムの稼働に伴う経費が増加いたしました。
この結果、売上高は55億20百万円(前年同期比5.3%増)となり、売上原価率は前年同期と比べ0.9ポイント低下し、販管費は前年同期比11.7%増となりました。これにより、営業利益は7億41百万円(同0.6%増)、経常利益では7億31百万円(同4.3%増)、四半期純利益は4億68百万円(同9.1%増)となりました。
セグメントの業績は次のとおりであります。
(a)葬祭事業
当第2四半期累計期間におきましては、「ティアの会」会員数の拡大を図るべく、各種会館イベントや提携団体・企業向けの営業等を積極的に取り組んでまいりました。また、提携企業で特典や割引が受けられる等の会員向け優待サービス「ティアプラス」の充実にも努めてまいりました。葬儀件数におきましては、堅調に推移する既存店に加え、新たに開設した会館の稼働により、葬儀件数は前年同期比6.5%増加の4,446件と順調に増加いたしました。葬儀単価におきましては、新商品投入により供花の単価が上昇したものの、祭壇の単価が低下したことにより、前年同期比1.3%減となりました。この結果、売上高は53億11百万円(同4.5%増)、営業利益は11億5百万円(同10.6%増)となりました。
(b)フランチャイズ事業
当第2四半期累計期間におきましては、フランチャイズの会館が前年同期と比べ2店舗増加し、これによりロイヤリティ収入が順調に増加したのに加え、会館開設に伴う物品販売が増加いたしました。また、紙面広告やウェブ広告を活用した新規クライアントの開発も積極的に実施し、この結果、売上高は2億8百万円(同28.3%増)、営業利益は32百万円(同1.6%増)となりました。
(2)キャッシュ・フローの状況
当第2四半期累計期間における現金及び現金同等物(以下、「資金」という。)は、前事業年度末に比べて1億17百万円増加し、19億30百万円となりました。
なお、当第2四半期累計期間における各キャッシュ・フローの状況は次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当第2四半期累計期間において、営業活動の結果得られた資金は6億88百万円(前年同期比1.0%増)となりました。これは主に税引前四半期純利益が7億31百万円、減価償却費2億42百万円を計上したものの、法人税等の支払額2億1百万円があったこと等によるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当第2四半期累計期間において、投資活動の結果使用した資金は2億81百万円(同20.9%減)となりました。これは主に有形固定資産の取得による支出2億40百万円があったこと等によるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当第2四半期累計期間において、財務活動の結果使用した資金は2億88百万円(前年同期は9億15百万円の獲得)となりました。これは長期借入による収入4億円があったものの、長期借入金の返済による支出6億25百万円があったこと等によるものであります。
(3)事業上及び財務上の対処すべき課題
当第2四半期累計期間において、当社が対処すべき課題について重要な変更はありません。
(4)研究開発活動
該当事項はありません。
(5)主要な設備
前事業年度末において計画中であった主要な設備の新設等について、当第2四半期累計期間に著しい変更があったものは、次のとおりであります。
①重要な設備の新設

事業所名	所在地	セグメントの名称	設備の内容	投資予定金額		資金調達方法	着手及び完了予定年月		完成後の増加能力
				総額 (百万円)	既支払額 (百万円)		着手	完了
ティア 北名古屋 (注)1	愛知県 北名古屋市	葬祭事業	葬祭ホール	150	0	増資資金及び借入金	平成 28.4	平成 28.8	葬儀施行件数の増加
ティア 弥富 (注)2	愛知県 弥富市	葬祭事業	葬祭ホール	150	0	増資資金	平成 28.4	平成 28.9	葬儀施行件数の増加
(注)3	関東地方	葬祭事業	葬祭ホール	150	-	借入金	平成 28.6	平成 28.9	葬儀施行件数の増加

(注)1 事業所名、着手及び完了予定年月を変更しております。
2 事業所名、資金調達方法、着手及び完了予定年月を変更しております。
3 着手及び完了予定年月を変更しております。
②重要な改修

事業所名	所在地	セグメントの名称	設備の内容	投資予定金額		資金調達方法	着手及び完了予定年月		完成後の増加能力
				総額 (百万円)	既支払額 (百万円)		着手	完了
ティア 山王 (注)1	名古屋市 中川区	葬祭事業	葬祭ホール	73	0	増資資金及び借入金	平成 28.10	平成 28.11	(注)2
ティア 黒川 (注)1	名古屋市 北区	葬祭事業	葬祭ホール	211	3	増資資金及び借入金	平成 28.10	平成 28.12	(注)2

(注)1 投資予定金額、着手及び完了予定年月を変更しております。
2 既存設備の改修により、顧客サービスの向上を図るものであります。