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キャッシュ・フロー計算書（百万円）
勘定科目	自 2024年6月1日至 2025年5月31日	自 2025年6月1日至 2026年5月31日
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前当年度純損失（△）	-2,177	-2,174
減価償却費	32	5
減損損失	4	720
差入保証金償却額	35	－
貸倒引当金の増減額（△は減少）	167	-21
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）
事業損失引当金の増減額（△は減少）	52	-52
受取利息		-2
支払利息	3	11
投資事業組合運用損益（△は益）	20	-63
為替差損益（△は益）	-17	-2
固定資産売却損益（△は益）	-2
有価証券売却損益（△は益）	－	-55
投資有価証券評価損益（△は益）	20	－
関係会社株式売却損益（△は益）	－	-15
関係会社清算損益（△は益）	-37	-20
商品廃棄損	23	－
事業構造改善費用	96	－
持分変動損益（△は益）	96	－
新株予約権戻入益	-1	-55
売上債権の増減額（△は増加）	-43	201
棚卸資産の増減額（△は増加）	-73	106
仕入債務の増減額（△は減少）	31	11
未払金の増減額（△は減少）	-196	25
未払費用の増減額（△は減少）	-21	25
契約負債の増減額（△は減少）	1	-21
その他の資産の増減額（△は増加）	-64	-509
その他の負債の増減額（△は減少）	17	12
その他	3	26
小計	-2,031	-1,851
利息及び配当金の受取額		3
利息の支払額		-11
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	-17	-17
仮払金の支払額	－	-1,250
営業活動によるキャッシュ・フロー	-2,048	-3,127
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	-4	-35
有形固定資産の売却による収入	2
投資有価証券の取得による支出	-20	－
投資有価証券の売却による収入	－	52
出資金の払込による支出	-15	－
出資金の分配による収入
貸付けによる支出	-13	-24
貸付金の回収による収入	5	－
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	－	-704
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入	－	8
非連結子会社株式の売却による収入	－	3
事業譲受による支出	－	-944
敷金及び保証金の差入による支出	-17	-10
敷金及び保証金の回収による収入	1	29
信託預金の増減額（△は増加）	80	－
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー	19	-1,625
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	－	-120
長期借入れによる収入	17	－
長期借入金の返済による支出	-204	－
株式の発行による収入	298	5,000
非支配株主からの払込みによる収入	1,198	5
新株予約権の発行による収入	5	121
新株予約権の行使による株式の発行による収入	578	3,173
その他	－	-21
財務活動によるキャッシュ・フロー	1,895	8,158
現金及び現金同等物に係る換算差額	-9	16
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	-144	3,422
現金及び現金同等物の中間期末残高	212	3,634
連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	-465	－

サイバーステップ HD（3810）のキャッシュ・フロー計算書

連結決算

開示資料

決算

株式

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